Залог товаров в обороте не предполагает

Рубрики Статьи

Залог товаров в обороте: вопросы правоприменения (Новикова А.А.)

Дата размещения статьи: 31.08.2012

Залог товаров в обороте является практически единственным специальным поименованным способом обеспечения, который рассчитан для использования именно в коммерческих (торговых) обязательствах. Обычно его выбирают тогда, когда в силу объективных причин (чаще всего финансового характера) стороны договора не могут обеспечить исполнение своих обязанностей иными способами.
В соответствии с ГК РФ залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге (п. 1 ст. 357).
У залога товаров в обороте довольно специфичная правовая природа. Несмотря на то что данный способ обеспечения назван в законодательстве залогом, он имеет довольно условное сходство с классическим залогом, в частности не обладает чертами подлинного вещного права, разновидностью которого является залог . Залог товаров в обороте имеет целый ряд особенностей, которые ярко отличают его от иных видов залога и определяют особенности применения данного способа обеспечения на практике.
———————————
См.: Несостоятельность (банкротство): Научно-практический комментарий новелл законодательства и практики его применения / В.В. Витрянский, В.В. Бациев, А.В. Егоров и др.; Под ред. В.В. Витрянского. М.: Статут, 2010.

Во-первых, в отличие от общего правила предметом залога выступают не индивидуально-определенные, а родовые вещи (товарные запасы, сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция и т.п.), предназначенные для обмена (продажи) . Залог индивидуально-определенных вещей регулируется другими статьями § 3 гл. 23 ГК РФ. Это подтверждается материалами судебной практики. Так, в одном из дел суд отметил, что поступающие в собственность залогодателя товары в обороте, родовые признаки которых указаны в договоре залога, становятся предметом залога . В другом деле суд прямо указал, что существенным условием залога товаров в обороте является родовая принадлежность товара. Этот вывод объясняется в Постановлении тем, что особенностью данного вида залога является возможность заменить заложенное имущество другим, отличающимся по составу, натуральной форме, количеству, иным параметрам, но в пределах родовой принадлежности товара . Важно только, чтобы в результате такой замены не снижалась залоговая стоимость имущества, указанная в договоре (п. 1 ст. 357 ГК РФ) . Исключить это право залогодателя в договоре нельзя — это существенный признак залога товаров в обороте . Договором может быть также предусмотрено, что исполнение части основного обязательства не влечет изменения стоимости предмета залога .
———————————
См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая: 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. С.А. Степанова. М., 2009.
См.: Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 7 февраля 2011 г. по делу N А40-35377/10-98-302 // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27 мая 2011 г. по делу N А67-2371/2010 // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 ноября 2009 г. по делу N А60-22330/2009, Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22 октября 2009 г. по делу N А07-7133/2009 // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Никитенко Д.Ю. Особенности залога товаров в обороте // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Залог, банковская гарантия и другие способы обеспечения исполнения обязательств: Постатейный комментарий главы 23 Гражданского кодекса Российской Федерации / Б.М. Гонгало, П.В. Крашенинников, Л.Ю. Михеева и др.; Под ред. П.В. Крашенинникова, Б.М. Гонгало. М.: Статут, 2010.

С вопросом о предмете залога, в частности выбором вида вещей в зависимости от их заменяемости также, тесно связан вопрос о том, какие еще существенные условия необходимо закрепить в договоре залога товаров в обороте. В литературе можно встретить различные мнения на этот счет. Наиболее полный перечень существенных условий можно свести к следующему: вид заложенного имущества, его родовые признаки; оценка предмета залога; минимальная сумма заложенного имущества; существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом; место, где находится имущество; виды имущества, которыми может быть заменен предмет залога .
———————————
См.: Буркова А. Проблемы регулирования института залога товаров в обороте в России // Налоги. 2010. N 47. С. 19.

Во-вторых, в отличие от общего правила при залоге товаров в обороте право залога не следует за товаром, выбывающим из состава предмета залога вследствие совершаемых залогодателем сделок и иных действий по распоряжению им. То есть в случае продажи залогодателем товара, который является предметом залога, третьим лицам этот товар автоматически перестает быть заложенным. В свою очередь, товар, приобретенный залогодателем и изначально не являвшийся предметом залога, будет признаваться заложенным, если он соответствует перечню товаров, предусмотренному в договоре залога товаров в обороте.
Залогодатель не ограничен в распоряжении товаром, ему не нужно получать согласие залогодержателя на его отчуждение. Согласно п. 2 ст. 357 ГК РФ отчужденные залогодателем товары в обороте перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя. При продаже заложенных товаров или отчуждении иным способом они сразу перестают быть предметом залога . Но другие товары, приобретенные залогодателем в собственность, сразу же становятся предметом залога (п. 2 ст. 357 ГК РФ). Правда, при условии, что товары этого вида названы в договоре в качестве возможного предмета залога. Таким образом, смена предмета залога в течение срока действия договора происходит автоматически .
———————————
См.: Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 23 июня 2009 г. по делу N А28-1517/2009-69/9 // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. С.П. Гришаева, А.М. Эрделевского // СПС «КонсультантПлюс».

Выгода залога товаров в обороте для залогодателя очевидна. Если у организации нет собственных ликвидных основных средств, то предложить в залог она может только ликвидное имущество, находящееся в постоянном движении: товары, сырье, материалы и т.д. Залог этого имущества в обороте нисколько не мешает продолжению производственной или торговой деятельности. А залогодержатель в случае нарушения обеспеченных залогом обязательств может обратить взыскание на те товары, которые в данный момент есть у залогодателя в наличии.
В то же время в этом виде залога интересы залогодержателя гораздо меньше защищены по сравнению с обычным твердым залогом. Минусы залога товаров в обороте для залогодержателя связаны с той же особенностью, которая делает этот вид залога привлекательным для залогодателя. А именно со свободным отчуждением предмета залога.
Эта особенность залога товаров в обороте существенно отличает его от других видов залога, например ипотеки (залога недвижимости). Так, в Федеральном законе от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» прямо оговаривается, что имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании (абз. 3 п. 1 ст. 1). Это означает, что залогодатель, отдавший недвижимость в залог, не является собственником в смысле триады правомочий собственника, заложенной в ГК РФ (п. 1 ст. 209 ГК РФ). У него есть только два правомочия владения и пользования, без права распоряжения. Это так называемое усеченное право на имущество. Однако и залогодержатель, оставивший у себя на время предмет залога, имеет ограниченные права на него: он только «владеет» (временно) предметом залога и может «пользоваться» им, но не вправе «распоряжаться» таким заложенным имуществом (ст. 338 ГК РФ) .
———————————
СЗ РФ. 1998. N 29. Ст. 3400.
См.: Завидов Б.Д. Гражданско-правовая ответственность, вытекающая из обязательств: Научно-практический и аналитический справочник // СПС «КонсультантПлюс».

С залогом товаров в обороте все наоборот: залогодатель владеет, пользуется и свободно отчуждает предмет залога, а залогодержатель лишь имеет право контроля за тем, чтобы не уменьшалась залоговая стоимость имущества.
Третья особенность залога товара в обороте состоит в том, что заложенное имущество всегда остается у залогодателя. В этом и состоит сама суть залога товаров в обороте: залогодатель вправе изменять состав и натуральную форму заложенного имущества, может отчуждать заложенные товары. Право залога на них прекращается, но оно возникает на приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге (происходит оборот товаров). Именно поэтому товары и должны оставаться у залогодателя, иначе никакого оборота товаров происходить не будет. Специфика отношений, возникающих из договора залога товаров в обороте, обусловлена своеобразием предмета. Им является товар, вещь, предназначенная для отчуждения, благодаря чему залогодатель будет получать доходы. За счет доходов он будет расплачиваться со своими кредиторами, включая и залогодержателя .
———————————
См.: Залог, банковская гарантия и другие способы обеспечения исполнения обязательств: Постатейный комментарий главы 23 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Поэтому на залогодателе, если иное не предусмотрено договором, лежат обязанности по страхованию заложенного имущества и принятию мер, необходимых для обеспечения его сохранности (п. 1 ст. 343 ГК РФ), а залогодержателю принадлежит право проверять количество, состояние и условия хранения заложенного имущества.
Залогодатель должен вести книгу записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и всех операциях, которые влекут изменение состава или натуральной формы заложенных товаров на день последней операции (п. 3 ст. 357 ГК РФ). В одном из дел суд прямо указал, что единственным документом, в котором отражаются операции, влекущие изменение состава заложенных товаров, является книга записи залогов .
———————————
См.: Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14 мая 2009 г. N А56-28219/2006 // СПС «КонсультантПлюс».

Как мы сказали ранее, для признания договора о залоге товаров в обороте заключенным в нем не обязательно указывать индивидуальные признаки предмета залога: в течение срока залога состав имущества может неоднократно меняться . Но некоторые авторы считают, что в договоре о залоге товаров в обороте следует указывать наименование товаров, их вид, сорт, стандарт, которому должно соответствовать качество товаров, форму их складирования и т.д. . То есть сами товары могут быть родовыми, но вот характерные признаки этих товаров должны быть четко прописаны. Поэтому стороны договора залога часто оформляют приложения к нему: перечень конкретного имущества, являющегося предметом залога на день заключения договора; перечень товарных позиций, на которые можно заменить первоначальный предмет залога; и регулярно составляют перечень конкретных товаров с индивидуальными признаками, на которые залогодатель фактически заменил первый предмет залога. Залогодатель может быть обязан договором периодически предоставлять залогодержателю отчеты с приложением первичных документов и договоров о движении товаров.
———————————
См., например: Постановление Президиума ВАС РФ от 28 мая 2002 г. N 1663/01; Постановления ФАС Центрального округа от 26 декабря 2005 г. по делу N А54-2318/2005-С16, ФАС Поволжского округа от 21 февраля 2006 г. по делу N А57-7560/05-19 // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Гражданское право: В 4 т. Обязательственное право: Учебник (т. 3) / Под ред. Е.А. Суханова // СПС «КонсультантПлюс».

Читайте так же:  Приставы рудничный кемерово

На первый взгляд может показаться, что подробное описание предмета залога в договоре поможет избежать проблем при обращении взыскания. Иначе, как обосновать в суде, что именно обременено залогом из всей массы товаров залогодателя. Но возникает закономерный вопрос: если у сторон есть конкретный перечень товаров, то суд вынесет решение об обращении взыскания именно на это имущество? Однако на день ареста предмета залога у залогодателя вполне может быть совсем другое имущество, подходящее по родовым или групповым признакам под предмет залога, но не поименованное в решении суда. А у судебного пристава, исполняющего конкретное судебное решение, не будет оснований для ареста этого имущества. Поэтому в судебном решении зачастую просто указывают, что конкретный состав предмета залога должен определить судебный пристав-исполнитель на день ареста имущества, исходя из имеющихся у залогодателя товарных остатков, соответствующих договору о залоге . Такой подход вполне соответствует сущности залога товаров в обороте и полностью исключает ситуацию невозможности исполнить судебное решение, если состав заложенного имущества изменился. Именно поэтому в договоре залога товаров в обороте указывают наименование группы заложенных товаров без указания их индивидуальных признаков. Этот вывод подтверждается судебной практикой. В частности, можно встретить решения, где суды прямо указывают, что отсутствие в договоре залога товаров в обороте полного перечня заложенного имущества и отсутствие указания его индивидуализирующих признаков не могут расцениваться как отсутствие соглашения о предмете договора, поскольку существенным условием для данного договора является указание стоимости заложенного имущества, которая не должна уменьшаться в результате изменения залогодателем состава и натуральной формы заложенного имущества .
———————————
См., например: Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 3 июля 2008 г. по делу N А56-47520/2007 // СПС «КонсультантПлюс».
См.: Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 2 апреля 2010 г. по делу N А60-34053/2009 (данное Постановление оставлено без изменения Постановлением ФАС Уральского округа от 22 июня 2010 г. N Ф09-4554/10-С3) // СПС «КонсультантПлюс».

Что касается залогодержателя, то он вправе осуществлять контроль за выполнением залогодателем его обязанностей. Когда должник продает товары, находящиеся в залоге, предполагается, что вместо них предметом залога станут новые товары. Но возможны ситуации, когда предмет залога продан, а новый, на который распространялось бы залоговое обременение, еще не приобретен. В этом случае основное обязательство фактически остается необеспеченным. Тогда кредиторы пытаются оспорить сделки должника по отчуждению заложенных товаров без их замены на новый предмет залога и применить реституцию. Обычно кредиторы проигрывают в подобных делах: залогодатель не ограничен в отчуждении предмета залога, эти сделки абсолютно законны .
———————————
См., например: Определение ВАС РФ от 28 февраля 2007 г. N 16137/06, Постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 2 августа 2004 г. по делу N Ф08-3215/2004, ФАС Центрального округа от 18 декабря 2006 г. по делу N А64-1587/06-8 // СПС «КонсультантПлюс».

Закон предоставляет залогодержателю легальную возможность предотвратить реализацию заложенных товаров, если они не заменяются другими: наложить на заложенные товары свои знаки и печати (п. 4 ст. 357 ГК РФ). Но этот способ практически нереализуем. Во-первых, залогодержателю нужно не пропустить момент, когда его контрагент готовит сделку по отчуждению имущества, и при этом обладать точной информацией, что новые товары в обмен на отчуждаемые не поступят. Во-вторых, действия по опечатыванию товаров вряд ли способны реально помешать их продаже, ведь залогодержатель не вправе изъять это имущество.
Обычно проблема отсутствия предмета залога решается с помощью другой превентивной меры: в договоре залога прямо закрепляют обязанность залогодержателя в случае отчуждения предмета залога незамедлительно заменять его другими товарами, названными в договоре, а также обеспечивать ежедневный минимальный остаток товаров на складе в установленном размере. За нарушение этих обязанностей залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства (пп. 1 п. 1 ст. 351 ГК РФ). При этом в договоре о залоге прописывается также механизм контроля залогодержателя за соблюдением залогодателем его обязанностей. Механизм заключается в регулярных и внезапных проверках факта наличия предмета залога с проведением инвентаризации на складе. Плюс к этому устанавливается обязанность залогодержателя допускать представителей залогодателя для проведения проверок и предоставлять им необходимые первичные документы и договоры по имеющимся на складе товарам. Если залогодатель препятствует проверкам, он также обязан исполнить обязательство досрочно (при банковском кредите — с повышенными процентами).
В завершение отметим, что в практике коммерческих организаций с общей правоспособностью такой способ обеспечения, как залог товаров в обороте, не приобрел широкого распространения. Возможно, причины в довольно затруднительном положении залогового кредитора, который может столкнуться с целым рядом проблем при обращении взыскания на заложенное имущество, о которых было сказано выше. Как отмечает А.В. Егоров, главное, чего недостает залогу товаров в обороте, — надлежащей индивидуализации вещи, в отношении которой устанавливается вещное право . Залог товаров в обороте фактически представляет собой залог будущих вещей, т.е. тех, которые залогодатель приобретет взамен проданных с обязательным условием неснижения их залоговой стоимости и соответствия родовым признакам, перечисленным в договоре. Мягко говоря, это не вполне соответствует классическим конструкциям залога в действующем гражданском законодательстве. Залог товаров в обороте сейчас представляет собой, скорее, финансовый инструмент, который широко используют банки как профессиональные кредитные организации в целях обеспечения возврата займов. Для распространения залога товаров в обороте в обычной коммерческой практике сейчас нет ни законодательных, ни теоретических предпосылок.
———————————
См.: Несостоятельность (банкротство): Научно-практический комментарий новелл законодательства и практики его применения.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Почему товары в обороте — не привлекательный залог для банка?

До кризиса банки достаточно смело предоставляли кредиты под залог товаров в обороте. Такой залог часто покрывал до 50% от суммы кредита, а в некоторых случаях — и все 100%. С известных пор задача получить средства под залог товаров в обороте оказалась в категории нетривиальных. Значит ли это — неразрешимых?

С учетом ужесточения требований к заемщикам привлечение банковского кредита исключительно под товары в обороте представляется скорее нереальным (мы не говорим о случаях, когда решение о предоставлении ресурсов принимается благодаря наличию личных связей, практически без оценки рисков заемщика). На сегодняшний день кредиты объемом более 3–5 млн рублей под стопроцентный залог в виде товаров в обороте предоставляют единицы банков. Из них можно отметить «Альфа банк», «Уралсиб», «Мастер банк». При этом надо понимать, что кредитное учреждение будет достаточно требовательно к деловой репутации и финансовому положению потенциального заемщика.

Почему банки не любят товары в обороте

    Товары в обороте являются достаточно рискованным видом обеспечения, который требует особых усилий и мероприятий для гарантий возвратности кредита. Их трудно идентифицировать и контролировать; при обращении, хранении и реализации товара всегда присутствует риск его порчи или гибели. По сути, кредит, предоставленный под залог товаров в обороте, является бланковым (без обеспечения ценными бумагами или материальными ценностями; бланковым кредитом пользуются клиенты, имеющие длительные деловые отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью). Учитывая, что под товарами в обороте подразумеваются товарные запасы, сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция и т. п., предназначенные для обмена (продажи), характер данного вида залога в некотором смысле виртуален — залог находится в непрерывном движении, поэтому всегда есть риск снижения объема запасов на складе. Кроме того, закон позволяет залогодателю изменять состав и натуральную форму заложенного имущества с условием, что общая стоимость предмета залога не становится меньше указанной в договоре о залоге.

Подчеркнем, что банк контролирует риск путем установления неснижаемого остатка готовой продукции на складе на основании ежемесячных выписок по счетам 40, 41, 43 (остатки товаров / готовой продукции на складе) и осуществления выездных проверок специалистами залоговой службы или сюрвейерской компании по адресу местонахождения товара.

  • Как показывает практика, банк зачастую не может взыскать залог в виде товаров в обороте по причине их отсутствия на складе или в результате изменения состава заложенного имущества. Как правило, ситуация выглядит таким образом: приехали по указанному в договоре о залоге товаров адресу, склад стоит — товара нет. Куда делся — никто не знает. Собственник разводит руками, в возбуждении уголовного дела отказывают по причине отсутствия состава преступления. Действительно, самое сложное в этой ситуации — доказать, что залогодатель имел умысел и специально спрятал от банка залог. Общаясь со следователем, залогодатель расскажет правдоподобную историю, как две недели назад отгрузил весь товар и ждал поставки новой партии с такой же номенклатурой, однако поставщик товар не поставил. При этом рассказ будет подтвержден соответствующими документами (о предварительной оплате, др.). Или сообщит, что товар украден, и он «буквально вчера написал заявление о краже». Возможны и такие варианты: товар на складе есть, но не тот; не «тем» может оказаться не только товар, но и склад (бывает, что при первоначальном осмотре залога кредитного инспектора приглашают на «чужой» склад).
  • Наиболее предпочтительным, с точки зрения защищенности интересов банка, является заклад. Заклад — это залог движимого имущества при его передаче залогодателем во владение залогодержателя. Возможен и такой вариант: залог остается у залогодателя («твердый залог»), но под замком и печатью залогодержателя или с наложением знаков, свидетельствующих о залоге. На заклад распространяются правила ст. 334–358 ГК РФ о залоге, но с учетом особенностей, вытекающих из сущности самого залога. Залогодержатель, если заложенное имущество поступает в его владение, может пользоваться предметом залога только когда это предусмотрено договором (п. 3 ст. 546 ГК РФ), полученные при этом доходы могут быть направлены на покрытие расходов по содержанию заложенного имущества либо засчитаны в погашение обеспеченного залогом долга или процентов по долгу. Заклад не применяется при залоге товаров с ограниченным сроком годности или хранения (продукты питания и медикаменты). При этом надо понимать, что заемщик не может предоставить банку товары в заклад по причине самой сущности данного вида обеспечения. Брать кредит на пополнение оборотных средств в целях увеличения объемов продаж и при этом делать заклад, по меньшей мере, нелогично.
  • Читайте так же:  Транспортный налог проверить оплату

    Принимая в залог товары в обороте, как правило, банк анализирует следующие документы:

    • договор (контракт) о приобретении товара с указанием цены и соответствующих спецификаций (со всеми дополнениями и приложениями к нему);
    • акты приема-передачи, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры (в соответствии с условиями договора);
    • платежные документы, подтверждающие факт оплаты залогодателем закладываемого имущества;
    • таможенные декларации с отметкой о прохождении таможенного контроля (если товар поступил на территорию РФ из-за рубежа);
    • сертификаты качества и сертификаты соответствия;
    • выписки по счетам 40, 41, 43 об учетных складских товарных остатках за шесть предшествующих дате обращения в банк месяцев;
    • развернутую расшифровку строки баланса «Товарные запасы» на последнюю отчетную дату и остатки товаров на складе на момент рассмотрения заявки;
    • информацию о цене закупок, поставщиках (копии договоров, контрактов), отгрузках и продажах за месяц, о цене продажи;
    • документы, подтверждающие права залогодателя на помещение, где установлено или хранится имущество (право собственности, аренды, хранения, пользования и т. п.);
    • документы, подтверждающие наличие охранной и противопожарной сигнализации, договоры с охранными предприятиями;
    • выписку из книги записи залога с указанием наименования залогодержателя, номера договора залога, предмета залога, суммы кредитных и залоговых обязательств, сроках обременения;
    • иную информацию, позволяющую определить возможную рыночную стоимость товаров.

    При анализе рисков принятия в залог товаров в обороте банк учитывает условия, влияющие на хранение и реализацию товаров (сезонность, оборачиваемость, срок и специфику хранения, состояние складских помещений, наличие охраны, пожарной сигнализации и др.). В качестве факторов, снижающих ликвидность товаров в обороте, можно отметить:

    • товары в обороте имеют ограниченный срок хранения (например, продукты питания и медикаменты);
    • товары предполагают специальные условия хранения (требуются холодильные установки, отдельное помещение и т. д.);
    • неудовлетворительное состояние складских помещений, в которых хранится товар;
    • отсутствие стационарного поста охраны и пожарной сигнализации в помещениях, в которых хранится товар;
    • отсутствие возможности выделения закладываемого предмета залога из общей массы товара, хранимого на складе (например, в одних и тех же закрытых ящиках может быть разный товар);
    • срок действия договора аренды помещений, в которых хранится залог, меньше срока действия кредитного договора;
    • отсутствуют сертификаты качества;
    • отсутствуют документы, требуемые при принятии в залог товаров;
    • есть вероятность реализации предмета залога в срок, превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог.

    В качестве основного риска можно отметить риск двойного залога. В соответствии с п. 3 ст. 357 ГК РФ, залогодатель должен вести книгу записи залогов, в которую включается информация об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции. Но судебная практика показала следующее: залогодателя практически невозможно привлечь к уголовной ответственности за предоставление недостоверной информации в книге залога, что делает данный вид обеспечения высоко рискованным в этой части.

    Если единственное, что заемщик может предложить кредитору в качестве залога — товары в обороте, то при общении с представителем банка следует помнить о нескольких простых рекомендациях.

    • Во-первых, обращаться за кредитом в тот банк, в котором открыт расчетный счет. Соответственно, прежде чем принимать решение, в каком банке открыть расчетный счет, рекомендуем не просчитывать с особой тщательностью расходы на РКО, а проанализировать кредитные продукты банка.
    • Во-вторых, помнить, что банк обязательно обратит внимание на «залежавшийся» товар. Поэтому если таковой есть, то от него лучше избавиться, чтобы не испортить впечатление об остальной номенклатуре.
    • В-третьих, выходить из тени, переходить с упрощенной на традиционную систему налогообложения. Ведь представитель банка думает так: мало того, что предлагает в залог товары в обороте, так еще и «сидит» на «упрощенке». Как минимум, в банк следует представить качественно подготовленную управленческую отчетность.
    • В-четвертых, заключать не рамочные договоры, а договоры с конкретным объемом поставки. В этом случае банку будет легче проанализировать источники погашения кредита. Если это не возможно, представьте документы, подтверждающие стабильные ежемесячные отгрузки (если это так) и подкрепите данные о состоянии бизнеса аналитикой отрасли (подчеркните отсутствие отраслевых рисков, негативно влияющих на объемы продаж во время кредитования).

    Одним словом, доказывайте банку, что если уж у вас нет ликвидного обеспечения, то вы, как минимум, — платежеспособный и добросовестный заемщик.

    Особенности залога отдельных товаров

    • При залоге драгоценных металлов необходимо наличие лицензий на совершение операций с золотом и с ювелирными, а также другими изделиями, содержащими золото и серебро. Кроме того, необходимо получить заключение инспекции пробирного надзора по каждой единице изделия.
    • При залоге лекарственных препаратов у фирмы-залогодателя должны быть следующие документы: специальные лицензии на право осуществления соответствующей деятельности; документы об аттестации складских помещений; сертификаты качества; список лекарств должен соответствовать списку лекарств, внесенных в Государственный регистр России.
    • При залоге биржевых и сырьевых товаров (пиломатериалы, бумага, строительные материалы, сельскохозяйственная продукция, нефтепродукты, металл, металлопродукция и т. д.) необходимо учитывать средние биржевые цены (котировки) на товар в конкретном регионе.
    • Залог товаров, которые поступят залогодателю при морской перевозке в будущем, допускается только при условии одновременного оформления договора о залоге и ордерного коносамента на имя банка. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком последний имеет право получить товар у транспортной организации.
    • При принятии в залог животных на выращивании и откорме учитываются следующие факторы: наличие у хозяйства устойчивой кормовой базы, а также весового оборудования, приспособленного для взвешивания живого скота; период предполагаемой реализации или иного выбытия залогового имущества (массового забоя скота, который обычно производится осенью, перевода молодняка в основное стадо и т. д.); наличие в конкретном регионе заготовительных организаций и мясоперерабатывающих мощностей; наличие поддержки отрасли со стороны государства. Также заемщик должен предоставить следующие документы: ветеринарное свидетельство; акты на оприходование приплода животных, счета-фактуры при закупке молодняка у населения, книги учета движения животных по форме № 304-АПК и № 223-АПК, ведомости расходов кормов, инвентаризационные ведомости, ведомости аналитического учета животных по форме № 73-АПК, ведомости учета животных, находящихся у отдельных граждан на выращивании, по форме № 75-АПК, акты и договоры контрактации скота у населения. Животные обязательно должны быть застрахованы от таких болезней, как бешенство и ящур.

    Максимальная сумма

    Максимальная залоговая сумма товаров (при залоговом коэффициенте 0,5) составит не более установленного банком остатка товара на складе. Например, не более ежедневных остатков за последние шесть месяцев или не более 75% от среднемесячных остатков.

    Портрет «идеального» заемщика

    Заемщик, желающий привлечь кредит, к примеру, на 50 млн рублей под залог товаров в обороте, должен удовлетворять следующим требованиям:

    • иметь положительное заключение по линии СЭБ (службы экономической безопасности банка)
    • вести деятельность не менее года
    • иметь хорошее финансовое положение
    • отношение долг / выручка за последние четыре отчетных периода должно быть не более 0,5-0,75
    • отношение долг / EBITDA за последние четыре отчетных периода должно быть не более 3 для производственных организации и не более 6 — для торговых компаний
    • отношение долг / валюта баланса должно быть не более 0,6 (без учета долговой нагрузки инвестиционной направленности)
    • объем неснижаемых остатков на складе должен составлять не менее суммы кредита + 25%.

    Залог товаров в обороте: особенности и виды

    Под залогом товаров в обороте следует понимать залог товарной продукции с оставлением ее непосредственно у залогодателя при условии предоставления последнему права на изменение натуральной формы и состава заложенного имущества (сырья, запасов товарной продукции, полуфабрикатов, материалов, готового продукта). Важно отметить, что общая стоимость представленных элементов не может быть меньше определенной посредством договора о залоге в соответствии с пунктом первым статьи 357 Гражданского кодекса. Насколько широким является применение данной разновидности залога в экономической практике? Почему? Какими характерными чертами определяются такие категории, как залог товаров в обороте и предмет залога? На эти и другие не менее интересные вопросы можно отыскать ответы в процессе ознакомления с материалами данной статьи.

    Возникновение категории

    Залог товаров в обороте впервые был упомянут во времена Древнего Рима. Таким образом, к известнейшему юристу Сцеволе поступило обращение со специфическим вопросом. Состоял он в том, что должник дал в залог кредитору лавку, после чего спрашивается, ничего ли не приключилось в качестве последствия или же необходимо смириться с тем, что под именем лавки, так или иначе, дана в залог товарная продукция, которая находилась в лавке.

    Кроме того, вопрос стоял и следующим образом: если должник реализовал данные товары в различное время года и закупил другие, а последние поместил непосредственно в лавку, после чего умер, то наделен ли правом кредитор через ипотечный иск потребовать все, что есть в лавке, ведь предметы, которые были включены в состав товарной продукции, реализованы, а в лавку помещены иные вещи.

    Сцевола на подобное обращение ответил: «Вещи и ценности, которые в момент смерти должника будут в лавке, относятся к заложенным». Так, в его ответе можно отыскать абсолютно все необходимые особенности залога товаров в обороте. Среди них следующие пункты:

    • Родовые характеристики предмета залога.
    • Установка времени распространения в отношении к вновь поступающему товару касательно залогового права.
    • Право залогодателя на замену вещей, которые, так или иначе, включаются в предмет залога.
    • Определенность местоположения товарной продукции.

    Важно отметить, что реплика Сцеволы по залогу товаров в обороте занесена в кодификацию Древнего Рима, являющуюся на сегодняшний день поистине выдающейся, – Дигесты Юстиниана.

    Сущность понятия

    В данной главе целесообразным будет в полной мере рассмотреть сущность актуального для статьи понятия. Итак, под залогом товаров в обороте следует понимать поименованный в действующем Гражданском кодексе метод обеспечения, в соответствии с которым заложенная товарная продукция, так или иначе, остается у залогодателя.

    Необходимо дополнить, что у последнего есть право на изменение натуральной формы и состава заложенного имущества. Сюда относятся сырье, полуфабрикаты, товарные запасы, готовый продукт, материалы и так далее. В данном случае обязательным является реализация следующего условия: общая стоимость элементов заложенного имущества ни при каких обстоятельствах не может стать меньше той, которая указана в договоре о залоге товаров в обороте. Данный фактор необходимо в любом случае брать в учет.

    В чем же отличия?

    Многочисленные исследования залога товаров в обороте показали, что он в значительной мере отличается от залога классического типа. Почему? Целесообразным будет рассмотреть вопрос с практической точки зрения. Так, характеризующий залог товара в обороте пример говорит о том, что предметами подобного залога служат не вещи, определенные в индивидуальном порядке, а родовые предметы. К последним относятся продукция, сырье, а также материалы.

    Читайте так же:  Приказ о назначении учредителя директором образец

    Важно отметить, что вместе с исследованием теоретического плана анализируемого института вполне интересным является анализ актуальной на сегодняшний день судебной практики. Так, было проанализировано более двухсот судебных актов, датированных недавним временем. Это, несомненно, позволило сформулировать ряд общих выводов, в число которых включаются следующие пункты:

    • Гражданский оборот в любом случае имеет некоторую заинтересованность в такой юридической конструкции, как залог товарной продукции в обороте.
    • В некотором смысле стабильная судебная практика появилась исключительно по вопросам общего типа, относящимся к залогу товарного продукта в обороте. Сюда необходимо включить существенные условия в плане договора залога товаров в обороте (образец представлен выше), ведение книги записи в отношении залогов, отличие залога товарной продукции от обычного залога.

    Действия залогодателя

    Выше было отмечено, что залогодатель наделен правом изменения натуральной формы и состава заложенного имущества. Сегодня весьма часто в практической деятельности залогодатель в попытках уклонения от обращения взыскания на заложенную товарную продукцию обращается в судебные органы с иском по поводу признания договора о залоге товаров в обороте незаключенным из-за абсолютной несогласованности действующих его условий. Важно дополнить, что первоначально это относится к отсутствию надлежащей индивидуализации в плане заложенных имущественных комплексов.

    Интересен тот факт, что судебная практика по данному вопросу единообразна. Так, еще в 2002 году Президиумом ВАС РФ было разъяснено, что в случае залога товарной продукции в обороте определение в договоре их индивидуализирующих характеристик совершенно не обязательно. Кроме того, сегодня существует немалый пласт судебной практики, который закрепляет: при залоге товарного продукта в обороте указание в договорном документе его индивидуальных признаков не нужно в соответствии с пунктом первым статьи 357 Гражданского кодекса.

    Тем не менее камнем преткновения сегодня часто служит не индивидуализация предметов залога посредством договора, а установление юридической природы непосредственно договора залога в качестве залога товарного продукта в обороте.

    Судебная практика

    Целесообразным будет отметить, что в настоящее время существует давным-давно устоявшаяся судебная практика. Именно в соответствии с ее положениями ОС (строго по указанному классификатору) не способны служить предметом залога товарной продукции в обороте. Важно знать, что наличие условия по поводу права залогодателя на изменение формы заложенных имущественных комплексов является основополагающим для квалификации судебными органами договора в качестве рассматриваемого договорного обязательства. Интересным будет рассмотреть живой пример по этому вопросу.

    В соответствии с одним делом истец направил обращение к ответчику с иском по поводу признания договорного документа, относящегося к залогу, неоформленным. Договор предусматривал, что имущественные комплексы не могут быть применены как предмет залога в соглашениях, одной из сторон которых является третье лицо, переданы в аренду или собственность иному лицу без согласия со стороны залогодержателя в письменной форме. Важно отметить, что подобное условие не соответствует пункту первому статьи 357 Гражданского кодекса. Помимо этого, судебными органами было установлено, что положение договора, которое, так или иначе, предусматривает право залогодержателя за неделю заменить предмет залога иным равноценным имуществом или восстановить его (тогда как данный предмет был поврежден или вовсе погиб либо право владения, связанное с ним, было прекращено по причине оснований, установленных действующим законодательством), не соответствует признакам залога товарной продукции в обороте. Право, которым наделен залогодержатель, на требование долгосрочного исполнения обязательства, обеспеченного продукцией, тогда когда указанный в соглашении предмет выбыл из собственности залогодателя не по актуальным условиям договора, тоже не приходит в соответствие с характеристиками залога товарного продукта в обороте.

    Так, судебными органами первой инстанции было установлено, что рассматриваемый договор залога не наделен особенностями залога товарного продукта в обороте. Судебные органы кассационной инстанции оставили решение в силе.

    Каким образом воспользоваться кредитом под залог товаров в обороте?

    Данная и последующие главы отражают рекомендации, которые пригодятся структурам, планирующим привлечь кредит под залог товарной продукции в обороте. Так, у руководства всевозможных компаний есть возможность ознакомиться с положениями, в которых описывается грамотный выбор товара для этой цели, возможные условия кредитора, расчет приблизительной суммы займа.

    Для начала необходимо отметить, что бизнес-кредит под залог товаров в обороте является весьма эффективной на сегодняшний день разновидностью банковского займа. К продукции данной группы целесообразным будет отнести материалы, сырье, готовый продукт, полуфабрикаты, которые, так или иначе, предназначены для реализации. Важно отметить, что для банковского учреждения товарная продукция в обороте – залог высокорисковой направленности. Именно поэтому банки соглашаются оформлять кредит под залог товаров в обороте только в случае обращения к ним клиента с высокой степенью платежеспособности, с которым давным-давно развивается сотрудничество. Кстати, некоторые банки, как правило, требуют дополнительного обеспечения в виде недвижимости или иных ликвидных имущественных комплексов. Почему? Дело в том, что они рассматривают товарную продукцию в обороте как пятьдесят процентов залога в максимальном значении.

    Чего не стоит предлагать в залог?

    Важно отметить, что характеризующий залог товаров в обороте кредит предполагает, что сегодня в залог не стоит предлагать некоторые категории товарной продукции. Целесообразным будет рассмотреть их подробнее. Так, если фирма планирует получить рассматриваемую разновидность кредита, необходимо иметь в виду, что любое банковское учреждение негативным образом оценит некоторые факторы. Среди них следующие пункты:

    • При залоге товаров в обороте они остаются у третьих лиц.
    • Товарная продукция реализована (иными словами, залогодатель уже получил деньги) и ждет отгрузки на складе. Важно отметить, что на основании анализа, соответствующего счетам 43 «Готовый продукт» и 41 «Товары», невозможно выявить, какая именно товарная продукция оплачена. Так, банковскому учреждению приходится верить на слово.
    • Товарная продукция залежалась на складе.
    • Товар наделен ограниченным сроком хранения (к примеру, медикаменты или продукты питания).
    • Склады, где хранится продукция, не состоят в соответствии с требованиями к условиям ее размещения (к примеру, отсутствуют холодильные установки или не предусмотрено отдельное помещение).
    • Складские помещения не охраняются ночью, отсутствует стационарный пост охраны.
    • Помещения, где хранится товарная продукция, не наделены пожарной сигнализацией.
    • Отсутствует возможность отделения товарного продукта, который структура предлагает в залог, от остальных товаров, размещающихся на складе.
    • Период действия договора по поводу аренды помещения, где размещается залог, меньше периода действия договора по кредиту. Важно отметить, что обычно банковское учреждение просит продлить договор по аренде в качестве отлагательного условия.
    • У структуры нет сертификатов качества на товарную продукцию (в том случае, когда она является сертифицируемой).
    • Отсутствует правоустанавливающая документация на залог.
    • Товарная продукция неликвидна. Другими словами, период ее продажи превышает 180 дней в соответствии с календарем с того времени, когда появляется основание для того, чтобы обратить взыскание на залог.
    • Товар оплачен наличными денежными средствами, поэтому у структуры отсутствуют подтверждающие документы.

    Дополнительные факторы

    Дополнительными факторами, которые любое банковское учреждение, как правило, оценивает негативно, являются следующие пункты:

    • Необходимость проведения сделки хотя бы в качестве взаимозачета.
    • Отсутствие подъездных путей к тому месту, где хранится залог.
    • Отсутствие беспрепятственного доступа к товарной продукции в случае проверки.

    Так, при выполнении хотя бы одного из представленных в последних главах условий обычно компании грозит отказ со стороны банковского учреждения в кредите или же повышенная степень дисконта.

    Определение максимальной суммы кредита

    Каким образом можно выявить максимальную сумму кредита под залог товаров в обороте? «Джемир-Курган», всем известный автосалон, научился производить данную операцию как одна из первых структур. Важно отметить, что максимальная сумма кредита, на который способна рассчитывать та или иная структура, определяется по следующей формуле: К= БС х (1 — Д), где К – максимальная сумма кредита под залог товарной продукции в обороте (рассчитывается в рублях), БС – балансовая стоимость продукции (рассчитывается в рублях), Д – понижающий коэффициент (дисконт), который отражается в процентах и определяется непосредственно банковским учреждением. Необходимо брать в учет то, что банк в любом случае не производит оценку товара в соответствии с рыночной стоимостью (в этом заключается принципиальное отличие от других имущественных комплексов, которые предлагаются в залог). Гораздо лучше сразу отобразить предлагаемую продукцию по рыночной цене, для того чтобы избежать некоторого занижения кредитной суммы.

    Важно отметить, что сумма кредита будет меньше, если банковское учреждение производит ее расчет на основе не балансовой стоимости товарной продукции, а иного показателя, к примеру средних остатков за последние полгода, исчисляемых ежедневно. Таким образом, при обращении в финансовую структуру необходимо уточнить, как именно она рассчитывает кредитную сумму.

    Актуальная документация

    В заключительной главе целесообразным будет определить, какая же документация необходима для того, чтобы воспользоваться кредитом под залог товарной продукции в обороте. Принимая в залог товарный продукт в обороте, как правило, банковское учреждение запрашивает следующие бумаги:

    • Договор по поводу приобретения товарной продукции с указанием конкретной цены (с приложениями и дополнениями к нему).
    • Акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные товарно-транспортного назначения (данные документы должны состоять в строгом соответствии с договорными условиями).
    • Платежная документация, которая подтверждает факт оплаты со стороны залогодателя закладываемых имущественных комплексов.
    • Таможенные декларации.
    • Сертификаты соответствия и качества.
    • Выписки по ряду счетов (40, 41, 43).