Штраф нулевая декларация

Рубрики Статьи

Как отменить штраф за несвоевременную подачу нулевой декларации?

Подскажите, пожалуйста, если не предоставлена в установленный срок нулевая декларация на доходы физических лиц, но она предоставлена за 3 месяца до акта проверки, есть ли основания для начисления штрафа?

Ответы юристов (1)

Доброго времени суток, Анна!

Если Вами не предоставлена в установленный срок нулевая декларация на доходы физических лиц, то даже если она была предоставлена за 3 месяца до акта проверки, все равно могут привлечь к административной ответственности, то есть, у Вас нет каких-либо оснований для отмены данного штрафа.

Всего Вам доброго.

С уважением, Владимир!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Штраф за отсутствие нулевой декларации

В 2013 году ,в январе закрылась как ИП. Работников не было. На сегодняшний день ПФ выставил штраф в размере 148 000 руб,за не подачу нулевой декларации.Как выяснилось,через судебных приставов. От Налоговой инспекции претензий нет. Прошло 4 года. Правомерны ли действия со стороны ПФ? И как поступить в этой ситуации?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 868 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

В вашем случае обжаловать выставленное требование через суд, однако декларацию надо подать. Подали ли декларацию в настоящее время?

При этом суд учитывает, что в действующем правовом регулировании отсутствуетмеханизм, предусматривающий отмену пенсионным фондом вынесенных им требований и решений о взыскании страховых взносов, начисленных в максимальном размере, в том случае, когда сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов, предусматривающие уплату страховых взносов в минимальном фиксированном размере (т.е. величина дохода за расчетный период не превышает 300 000 руб.), представлены налоговым органом после вынесения таких требований и решений. Согласно пункту 13 информационного письма Президиума Высшего АрбитражногоСуда Российской Федерации от 11.08.2004 №79 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением законодательства об обязательном пенсионном страховании» требование об уплате недоимки и пеней может быть признано недействительным, если оно не соответствует фактической обязанности плательщика по их уплате или если нарушения требований, предъявляемых к его содержанию, являются существенными, нарушающими права и законные интересы плательщика. Учитывая то, что оспариваемые требование и решение пенсионного фонда не соответствует фактической обязанности плательщика по уплате страховых взносов, исходя из размера полученного им дохода

Просрочил сдачу нулевой декларацию по УСН за 2015 год, какой штраф могут назначить?

Добрый день. Открыл ИП по УСН в апреле и закрыл в сентябре 2015. Дохода не было, по закрытие заплатил в пенсионном обязательные отчисления, и сказали больше ничего платить не надо, сейчас мне приходит то что я должен 70 с лишним тысяч. То что не заплатил налоги, и мне посчитали максимально. Нулевую декларацию по УСН я могу сдать в другом городе? и какие за это штрафы? то что просрочил и просрочу после 30 апреля??

Ответы юристов (2)

Открыл ИП по УСН в апреле и закрыл в сентябре 2015. Дохода не было, по закрытие заплатил в пенсионном обязательные отчисления, и сказали больше ничего платить не надо, сейчас мне приходит то что я должен 70 с лишним тысяч. То что не заплатил налоги, и мне посчитали максимально. Нулевую декларацию по УСН я могу сдать в другом городе? и какие за это штрафы? то что просрочил и просрочу после 30 апреля??

Сейчас вам нужно обязательно сдать декларацию по УСН чтобы вам пересчитали страховые взносы. Декларацию вы должны подать в свой налоговый орган. Поэтому если вы находитесь в другом городе, то можете послать по почте.

Читайте так же:  Приказ по отчету за гсм

Штраф зависит от суммы дохода по делкарации. Если его вообще нет — то штраф минимальный — 1000 рублей. (ст.119 НК РФ)

Нулевую декларацию вам нужно сдавать по месту прописки. Штраф за просрочку будет 1000 рублей, при условии, что в декларации нет налога к уплате.

По поводу налога, исходя из суммы, можно предположить, что ваше ИП не закрыто. То, что вы сдали документы на закрытие, еще не означает, что ИП закрыто. Проверьте, закрыто ИП или нет, такая сумма могла набежать только за 2 года, не меньше, скорее всего 15 и 16 год.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
    Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
    Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
    Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)
Читайте так же:  Приказ 422 от 20082010 рк

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Штраф за нулевую декларацию

shtraf_za_nulevuyu_deklaraciyu.jpg

Похожие публикации

Налоговым кодексом прописаны весьма жесткие сроки подачи деклараций по каждому из предусмотренных к уплате конкретной фирмой или ИП налогам. Их нарушение ведет к ряду негативных последствий. Причем в полной мере это относится и к случаям, когда речь идет о просрочке нулевого отчета.

Порядок расчета штрафов

Принцип определения суммы штрафа для случая, когда отчет в ИФНС, не подан вовсе, либо же подан с опозданием, определен в статье 119 Налогового кодекса. Это 5% от суммы налога к уплате по данным просроченного отчета за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его сдачи. Таким образом даже один день просрочки приведет к 5-процентному штрафу.

Ограничена также и максимальная сумма штрафа – она составляет 30% от суммы налога к уплате. Это означает, что опоздание сверх 6 месяцев на любые сроки приведут к одним и тем же суммам санкций. В пределах же полугода, если просрочка все же произошла, ее логичнее ликвидировать по возможности быстрее.

Эти правила относятся ко всем отчетам и декларациям по налогам и взносам, которые налогоплательщики подают в ИФНС.

Опоздание с нулевым отчетом

В то же время штраф за просрочку нулевой декларации не привязывается к сумме уплаты налога по данному отчету. Вполне логично, что нулевые отчеты тогда бы не подавались вовсе, поскольку любой процент от нулевой суммы также равен нулю. Поэтому законодательством предусмотрена минимальная сумма таких санкций – 1000 рублей, который фирмы или ИП обязаны будут заплатить вне зависимости от того, насколько низкой оказалась база для расчета.

Принцип расчета этого штрафа также одинаков для всех отчетов, то есть штраф за несдачу нулевой декларации по НДС или санкции за опоздание с подачей в ИФНС, допустим, расчета по страховым взносам буду одинаковыми.

Читайте так же:  Приказ об утверждении плана учебно-воспитательной работы школы

Кстати говоря, по тем же принципам до 2017 года рассчитывались и штрафы за несвоевременно поданные в ПФР отчеты по пенсионным взносам. Штраф за несвоевременную сдачу нулевой РСВ-1 (формы, которая применялась до конца 2016 года) составлял 1000 рублей, если же в отчете имелась сумма взносов к уплате, то опоздание также стоило плательщику взносов 5% от этой суммы в месяц с максимальным ограничением в 30%.

Блокировка счета за просрочку декларации

Еще одно весьма неприятное последствие, которое ждет опоздавших с отчетом – блокировка расчетного счета. Налоговые инспекции прибегают к этой возможности осложнить жизнь налогоплательщика довольно оперативно – после 10 дней просрочки (п.3 ст. 76 НК РФ). Однако применяется такая санкция лишь к основным налоговым декларациям: по прибыли, УСН, НДС, ЕНВД. И наоборот, не приводят к блокировке опоздания с подачей, например, расчета по авансовым платежам по налогу на прибыль, бухгалтерской отчетности ИФНС, среднесписочной численности либо же расчета по страховым взносам. Данные отчеты не являются декларациями в полном смысле этого слова, и на них не распространяется норма статьи 76 Кодекса. Ранее также можно было не ожидать иных санкций, кроме штрафа за РСВ нулевку, либо же с суммой взносов к уплате в ПФР – счет за такие просрочки не блокировался.

Штраф за не вовремя поданную нулевую декларацию

В августе 2014 года мною было открыто ИП. Деятельность не велась. И в январе 2015 года я закрыл ИП. За это время уплатил один взнос в пенсионный фонд. При закрытии ИП в налоговой мне не было сказано о дополнительных действиях с моей стороны. Поэтому я пустил дело на самотек. Сегодня решил проверить есть ли какая-либо задолженность перед ПФ. И услышал такую информацию — за не вовремя поданную декларацию мне может грозить штраф в размере 148000 рублей. Так как деятельность мной не велась, то по закрытию ИП я не подал нулевую декларацию ( и мне об этом не напомнили и не прислали предупреждение о необходимости).

Каким образом я могу избежать уплаты штрафа? Декларацию иду подавать завтра за 2014 и 2015 года.

Ответы юристов (1)

Штраф за несвоевременную подачу нулевой декларации составляет 1000 рублей. Налоговая декларация подается в ИФНС. Пенсионный Фонд — это совсем другой орган. В ПФ РФ необходимо уплатить страховые взносы. Чтобы узнать точную сумму задолженности перед ПФ РФ вам необходимо обратиться в Пенсионный Фонд по вашему месту жительства.
При этом ни налоговая, ни Пенсионный Фонд не обязаны были уведомлять об обязанностях вас как налогоплательщика и страхователя.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.