Налоги ндфл на наследство

Рубрики Статьи

Налог (НДФЛ) с наследства

Момент возникновения права собственности при получении имущества по наследству

Право собственности на имущество, полученное по наследству, возникает со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от момента государственной регистрации этих прав. Это прямо указано в статье 1114, пункте 4 статьи 1152 ГК.

Аналогичные разъяснения даны в Письмах Минфина от 24.11.2011 № 03-04-05/7-948, от 19.10.2011 N 03-04-05/7-750, от 08.09.2011, в которых разъяснено, что право собственности на наследство у физического лица возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этого права.

Какие налоги платит наследник

Наследник может получить в наследство земельный участок, дом, квартиру, автомобиль и другое имущество и права на него. Согласно статье 210 Налогового кодекса РФ имущество, полученное по наследству, является доходом в натуральной форме.

Согласно пункту 18 статьи 217 НК доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов РФ).

Вывод: при получении имущества по наследству НДФЛ уплачивать не нужно .

Примечание: наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (в том числе — по налогам), в пределах стоимости перешедшего к наследнику наследственного имущества (п. 1 ст. 1175 ГК РФ).

После получения имущества по наследству возникает и необходимость уплаты налогов по нему:

при получении в наследство земельного участка — земельного налога;

при получении в наследство квартиры, жилого дома, гаража, иное здание, строение, сооружение и помещение — налога на имущество;

НДФЛ при продаже унаследованного имущества

При продаже унаследованного имущества образуется доход. Доход от продажи недвижимости и иного имущества, полученного в порядке наследования и находившегося в вашей собственности не менее 3 лет, освобождается от налогообложения НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Если такое имущество было в собственности меньший срок, то:

до 30 апреля года, следующего за годом продажи, заполнить и подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию;

до 15 июля года, следующего за годом продажи, уплатить НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов РФ). При этом можно воспользоваться налоговыми вычетами.

Примечание: Минфин России в своем Письме от 18 июня 2018 г. № 03-04-07/41903 разъяснил, что при продаже квартиры, приобретенной налогоплательщиком в порядке наследования, к расходам на ее приобретение могут быть отнесены денежные суммы, выплаченные налогоплательщиком другому наследнику в счет компенсации, предусмотренной статьей 1170 ГК РФ.

Статья написана и размещена 02 июля 2018 года. Дополнена —

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Уплачивается ли НДФЛ с наследства?

Получение и оформление наследства – сложная процедура, при осуществлении которой необходимо ориентироваться на действующие нормативно-правовые акты.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Все вопросы, связанные с получением имущества по наследству, регулируются ГК РФ.

Тема расходов при оформлении наследства и обращении к нотариусу, а также налогообложения рассматривается НК РФ.

Облагается ли имущество, полученное по наследству, налогом на прибыль? Этот вопрос волнует всех правопреемников, рассчитывающих стоимость получения имущества.

Действующими нормативно-правовыми актами устанавливается, что налог с наследства не выплачивается.

При этом не имеет значения способ его получения – по наследству или по закону. Предусматривается лишь несколько исключений, которые будут подробно рассмотрены в статье.

Законодателем был внесен ряд поправок в НК РФ, в соответствии с которыми имущество, полученное по наследству, не облагается налогом на прибыль.

Из этого следует, что расходы на получение наследства существенно снижаются – достаточно:

  • выплатить государственную пошлину;
  • оплатить услуги нотариуса.

До принятия поправок с любого имущества, полученного по наследству, выплачивался НДФЛ.

Для определения размера налога проводилась процедура оценки – такая же, как проводится для установления суммы государственной пошлины.

НДФЛ с наследства

Платится ли НДФЛ с наследства по закону и по завещанию? Для получения ответов на вопрос, необходимо рассмотреть каждый способ наследования в отдельности.

Передача наследства по закону осуществляется в случае отсутствия завещания или признания его недействительным документом.

ГК РФ устанавливает, что наследование таким способом предусматривает выделение очередей наследников.

Формирование происходит в зависимости от степени родства с наследодателем.

Законодательством устанавливается 8 очередей правопреемников:

  • к первой относится переживший супруг усопшего гражданина, его потомство;
  • ко второй группе причисляются родители покойного лица, а также его братья и сестры;
  • к третьей очереди относятся тети и дяди, а также двоюродные братья и сестры;
  • далее распределение по очередям происходит в зависимости от колена родства, так, к наследникам четвертой группы относятся родственники третьего колена и т.д.

Действующее законодательство включает в себя положения, определяющие суть этого способа наследования.

Статьей 1141 ГК РФ предусматривается, что правопреемники последующей очереди не могут наследовать, если остались наследники предыдущей очереди.

Что касается налогообложения наследства, полученного по закону, то стоит отметить – НДФЛ не взимается.

Следовательно, для получения имущества, переданного наследодателем, не потребуется дополнительно уплачивать налог, равный 13%.

Другой формой получения наследства является наследование по завещанию.

Завещание – письменное волеизъявление гражданина, касающееся распоряжения его имуществом.

Оно может включать в себя положения о круге наследников, долях и условиях.

Здесь важно отметить:

  1. Правопреемником может быть не только родственник, но и друг, коллега, знакомый человек, компания или организация. В завещании может быть указан только один наследник или несколько, по усмотрению наследодателя.
  2. Что касается распределения долей, то эту процедуру завещатель также осуществляет по собственному усмотрению. Если части каждого правопреемника не указываются, то раздел происходит на равные доли. Интересно, что наследодатель может указать часть только одного наследника, не упоминая об остальных.
  3. Передача имущества по завещанию может осуществляться под условием. Например, наследодатель указывает, что правопреемник получит имущество после выполнения требований (передать транспортное средство после достижения совершеннолетия, либо передача квартиры после заключения брачного союза). В таком случае может быть назначен исполнитель завещания.

Уплачивается ли НДФЛ с наследства по завещанию? Нет, после внесения правок в НК РФ, имущество, переданное по завещанию, не входит в налогооблагаемую базу.

Как наследство делится при разводе? Смотрите тут.

Размер налога НДФЛ составляет 13%. Он выплачивается с прибыли гражданина.

До внесения изменений в Налоговый кодекс РФ получение наследства, вне зависимости от его содержания, принималось за доход, полученный правопреемником.

Сегодня НДФЛ с наследства выплачивается лишь в некоторых случаях.

При продаже квартиры

Основанием уплаты НДФЛ и сдачи декларации 3-НДФЛ после получения квартиры в наследство является её продажа, если во владении она находилась менее трех лет с момента открытия наследственной массы.

Им признается день смерти наследодателя, либо день вынесения судебного постановления о признании умершим.

Итак, если с момента получения квартиры прошло менее трех лет, а наследник решил её продать, то он выплачивает налог с прибыли – НДФЛ.

Как уже упоминалось выше, налоговая ставка равна 13%.

К примеру, стоимость квартиры, переданной по наследству, составляет 2000000 руб., следовательно, размер налога будет составлять 260000 руб.

Другого имущества

НДФЛ с наследства, если оно продается в течение трех лет после получения, также выплачивается.

Так, если будет продан дом, гараж или транспортно средство, находившееся во владении менее трех лет, то законодателем сделка будет расцениваться, как способ получения прибыли.

Следовательно, потребуется выплатить налог.

Уплата госпошлины

Наследник при принятии имущества, переданного ему по наследству, несет ряд расходов. Одним из пунктов является необходимость внесения государственной пошлины.

НК РФ устанавливает, что определение её размера осуществляется индивидуально.

На её формирование оказывают влияние два фактора:

  • стоимость имущества, переданного по наследству (определяется путем проведения процедуры оценки);
  • степень родства правопреемника с наследодателем.

Итак, для расчета государственной пошлины используется следующая схема:

  • 0,3% для родственников 1 и 2 очереди. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 100000 руб.
  • 0,6% для родственников остальных очередей. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 1000000 руб.

Без оплаты государственной пошлины нотариус не начнет оформление правоустанавливающего документа – свидетельства вступления в права наследования.

Образец свидетельства о праве на наследство здесь.

Квитанция об уплате прилагается к пакету документов, необходимого для открытия и ведения наследственного дела.

Может ли несовершеннолетний ребенок отказаться от наследства? Читайте здесь.

Как доказать фактическое принятие наследства по истечении установленного срока? Подробности в этой статье.

Итак, наследство по завещанию и по закону не облагается налогом.

В налогооблагаемую базу войдет только имущество, которое было продано раньше, чем через три года после получения.

На видео об оформлении наследственного имущества

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Читайте так же:  Образец приказа об установлении лимита кассы на 2019 год образец

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?

Налог на наследство по завещанию был отменен в России с января 2006 года. Такая же судьба постигла налоги на иные разновидности процедуры наследования, которые в настоящее время не облагаются налогами.

Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры

Для кого налогообложение отменено?

После принятия законодателем ФЗ от 01.07.2005 N 78-ФЗ, который внес значительные изменения в НК РФ, налог на наследство по закону и по завещанию, а также налог на наследование квартиры не взыскивается с наследников, как это происходило ранее.

Так, в п.18 ст.217 НК РФ содержатся четкие нормы, которые гласят, что за доходы, полученные от переданного в наследство имущества, платить налог не нужно. При этом закон не выделяет наследников определенной очереди или степени родства, уравнивая их в правах.

Кто платит налог?

При этом законодатель фиксирует небольшую оговорку. Он делает исключение для наследников или правопреемников лиц, получающих такой доход как:

  • Вознаграждение, полученное автором литературного произведения.
  • Оплата для автора научного труда.
  • Суммы, полученные автором предмета искусства.
  • Вознаграждение, присужденное изобретателю или создателю промышленного образца.

Указанные части наследства будут облагаться налогом в соответствии с нормами действующего законодательства. Наследники, имеющие право на доходы наследодателя, полученные в результате создания произведений, научных работ, открытий или изобретений, для принятия наследства должны оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости наследства.

Кроме указанных обстоятельств, исключение распространяется на наследственные правоотношения, которые возникли ранее 2006 года. Так, наследство, открытое до 1 января 2006 года, если его цена превышает 850 000 рублей, должно быть принято только после выплаты соответствующего налога.

Продажа наследства

Если наследник желает произвести юридическую операцию по отчуждению наследственного имущества, то он должен будет оплатить 13-процентный НДФЛ в соответствии с ФЗ 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Подобное условие действует только в отношении имущества, продаваемого в течение 3 лет с момента смерти наследодателя.

Также наследнику, продающему имущество, в течение 3 лет с момента смерти наследодателя полагается налоговый вычет.

Цена свидетельства о наследстве

Наследника ожидает внесение денежной суммы для погашения государственной пошлины за наследственное свидетельство.

Этот документ выдается наследнику нотариусом после проверки правоустанавливающей документации.

Размер государственной пошлины

В п. 22 ст. 333.24 НК РФ законодатель указал, что размер пошлины напрямую связан со степенью родства.

Это означает, что стоимость федеральной пошлины рассчитывается в соответствии со статусом наследника и его положением в семье наследодателя.

Так, пп. 1 п. 22 ст. 333.24 НК РФ указывает, что за получение документа 0,3% цены имущества, но не больше 100 000 рублей, заплатят:

  • Родные и усыновленные дети наследодателя.
  • Супруг.
  • Родители.
  • Братья и сестры.

В пп. 2 п. 22 ст. 333.24 НК РФ говорится, что cумму в 0,6% от цены наследства, но не более 1 млн. рублей, придется отдать за госпошлину всем иным лицам, не названным выше.

Кто освобожден от госпошлины?

При этом в соответствии с п.11, 12 ст. 333.35 НК РФ платить госпошлину не нужно лицам, признанным:

  • Героями Советского Союза, Героями РФ.
  • Полными кавалерами ордена Славы.
  • Участниками и инвалидами ВОВ.

Если объектом наследования выступает земельный участок, на котором расположен жилой дом, квартира, комната или доли в указанном недвижимом имуществе, то наследник не платит госпошлину за свидетельство в том случае, если он жил в этой квартире (доме, комнаты) вместе с завещателем и продолжает проживать в ней после его гибели.

Как оценить наследственное имущество?

Чтобы вычислить сумму, необходимую к уплате по государственной пошлине, наследнику необходимо знать общую стоимость своей доли. Для установления точной цены имущества, наследнику необходимо получить независимое заключение эксперта или иного уполномоченного на эти действия лица, а также установить инвентаризационную, рыночную, кадастровую либо иную стоимость наследства.

Оценить стоимость недвижимого имущества, кроме земельных участков, (кроме земельных участков-) могут специалисты БТИ, которые выдают гражданам справки о рыночной цене квартир и домов.

Так, согласно пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки, или организациями, осуществляющими учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.

Для оценки земель граждане могут обратиться к оценщикам или юридическим лицам, имеющим право на заключение соглашения по оценке, или к государственным органам, осуществляющим кадастровый учет.

Для оценки иных ценных объектов собственности, переданных по наследству, например, транспортных средств, наследнику потребуется прибегнуть к услугам независимых оценщиков, юридических лиц, имеющих право осуществлять оценку, или судебно-экспертных учреждений органа юстиции. ( пп.7, 10 п.1 ст. 333.25 НК РФ).

Оценочная деятельность может быть проведена как физическими, так и юридическими лицами, которые являются членами саморегулируемых организаций оценщиков и застраховали свою ответственность.

Налог на имущество

Объекты имущества, полученные после окончания процедуры наследования, будут подвергаться налогообложению в соответствии с Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1.

Плательщиками имущественного налога будут выступать непосредственные собственники имущества.

Объекты, за которые платят налог

Объектами налогообложения считаются такие объекты недвижимой собственности наследника как:

  • Доли в праве собственности на объекты недвижимости.
  • Жилые дома.
  • Квартиры и комнаты.
  • Дачные постройки.
  • Гаражи.
  • Иные строения, сооружения и помещения, принадлежащие гражданину.

Кто не платит налог?

От уплаты налогов в соответствии с п.1 ст.4 Закона № 2003-1 ФЗ освобождаются такие категории граждан как:

  • Герои Советского Союза.
  • Герои Российской Федерации.
  • Лица, награжденные орденом Славы трех степеней
  • Лица, признанные получившими инвалидность 1-ой или 2-й группы.
  • Лица, признанные инвалидами детства.
  • Участники гражданской войны, ВОВ и иных боевых операций.
  • Военнослужащие.

Бывшие военнослужащие, уволенные после достижения определенного возраста.

Законодатель в п.2 ст.4 Закона № 2003-1 ФЗ дает право не уплачивать налог на строения, помещения и сооружения таким лицам как:

  • Пенсионеры,
  • Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
  • Родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, которые погибли на службе.
  • Граждане, получившие земли с помещениями, принадлежащими деятелям культуры, искусства и народным мастерам
  • Граждане, получившие земли с участками в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Ставка налога определяется в соответствии с региональными законодательными актами, в зависимости от суммарной стоимости объектов налогообложения, их местоположения и типа, коэффициента-дефлятора. Начисление налоговых платежей осуществляется ежегодно с момента принятия наследства.

В п. 5 ст. 5 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 указано, что налог на имущество, полученное по наследству, нужно будет заплатить с момента смерти наследодателя. При этом нормы пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ говорят, что если у наследодателя была задолженность по налогу на это имущество, то наследник обязан ее оплатить в пределах стоимости наследственного имущества.

Если у плательщика появляется право на льготы, то налоговые органы, на основании заявления и предъявленных им документов, могут произвести перерасчет. Излишне уплаченные суммы могут быть возвращены гражданам или зачтены в счет будущих платежей.

Последний днем оплаты имущественного налога признается 1 ноября того года, который следует за годом, в течение которого был начислен налог.

Налог на транспорт

Если гражданин получил в наследство автотранспортное средство, то его прямой обязанностью с момента регистрации автомобиля будет выплата транспортного налога за полученный автомобиль.
.
Кроме того, если у наследодателя была задолженность по транспортному налогу, то наследник, принимая транспортное средство в наследство, обязан ее погасить в пределах стоимости наследственного имущества (пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ)

Налог взимается со всех граждан, в отношении которых были зарегистрированы машины.

Размер налогового платежа будет рассчитываться уполномоченными на это органами в соответствии со сведениями, предоставленными гражданином в регистрационный орган, поставившим автомобиль на государственный учет.

За что платят налог

К объектам налогообложения можно отнести следующую собственность наследника:

  • Автомобили.
  • Мотоциклы, мотороллеры.
  • Автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу.
  • Вертолеты и самолеты.
  • Теплоходы, яхты, катера и парусники.
  • Снегоходы и мотосани.
  • Гидроциклы и моторные лодки.
  • Иные водные и воздушные виды транспортных средств.

В число объектов налогообложения не входит сельскохозяйственная техника, промысловые суда, лодки с мощностью до 5 л.с. и легковые машины с мощностью до 100 л.с., предназначенные для инвалидов и иных получателей социальной помощи.

Размер налога на автомобиль зависит от региона, где проживает его собственник, категории транспортного средства и его мощности. В соответствии с ч.1 ст. 363 НК РФ, транспортный налог оплачивается не ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на земельный участок

Земельный налог был введен ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Наследникам, которые получили право собственности на земельную территорию, предстоит ежегодно оплачивать земельный налог. Началом начисления платежей считается момент смерти наследодателя.

Размер налога зависит от кадастровой стоимости территориальной зоны, принадлежащей наследнику. Такая стоимость определяется на основе результатов государственной оценки земельной территории.

Читайте так же:  Федеральный закон от 29 декабря 2019 г 476-фз

Кто не платит налог на участок?

Освобождаться от обязанности по внесению платежей в рамках земельного налога только лица, относящиеся к:

  • Малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
  • Народам, которые используют земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промыслов.

Ставка налога на сельскохозяйственные участки, земли для построек, а также на сады и огороды составляет 0,3% от цены земли. Иные участки облагаются налогом в размере 1,5%.

Облагается ли наследство НДФЛ?

В настоящее время налог на наследство, полученное по закону или завещанию, не взимается. Согласно ФЗ №78 от 2005 г. не требуется выплачивать налоги на любое получаемое имущество, в том числе квартиру, что ранее было установлено Налоговым кодексом РФ. Внесенные изменения в НК РФ, ст.217, регламентируют условия и правила, согласно которым освобождаются от налогообложения наследники всех очередей. При этом не имеет значения, каким правовым способом произошла передача наследственной массы.

Основные правила по налогам на наследство

Законом установлены некоторые исключения, при которых налог все же придется уплатить.

Наследство, представляющее собой следующую собственность, подлежит уплате налога:

  • гонорар за литературное творчество;
  • вознаграждение за научные труды;
  • премия изобретателю и рационализатору;
  • оплата за созданные произведения искусства.

Если наследство состоит из перечисленных вариантов, то есть представляет собой денежный эквивалент, то претендентам на наследство требуется выплатить 13% от приобретаемой суммы. Исключение касается наследственных взаимоотношений, если вопрос возник ранее 2006 г., когда были приняты новые правила. При продаже наследственной собственности владелец облагается налогом НДФЛ, если имущество продается ранее трех лет с момента смерти прежнего владельца.

При этом не имеет значения, когда приемник получил свидетельство на наследство или стал официальным собственником. Отсчет трех лет начинается со дня смерти прежнего владельца недвижимости. Также наследник имеет право на налоговый вычет в размере 13%, согласно ФЗ №212 от 2013 г., став полноправным владельцем квартиры.

Для получения свидетельства на право наследования заинтересованные лица оплачивают государственную пошлину, которая рассчитывается по установленным нормативам. Размер платежа напрямую зависит от степени родственных связей. Наследники первой очереди выплачивают 0,3% от оценочной стоимости собственности прежнего владельца, а все остальные в два раза больше, то есть 0,6%.

Если жилплощадь получена в долевую собственность, то госпошлина рассчитывается согласно приобретаемым долям в объекте недвижимости.

Льготу по отмене пошлины имеют некоторые категории граждан, например, участники и инвалиды ВОВ. Когда речь идет о наследовании жилого помещения или земли, на которой находится строение, то от уплаты освобождаются родственники, ранее проживавшие в квартире и продолжающие занимать площадь, принадлежавшую наследодателю.

Обратившись к нотариусу для открытия наследственного дела, предполагаемые наследники представляют завещание или документ, подтверждающий родство. Специалисту потребуется свидетельство на право собственности прежнего владельца, а также иные устанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество. Чтобы заплатить государственную пошлину, потребуется провести оценку наследного имущества. Для этого можно воспользоваться услугами независимого оценщика или обратиться в БТИ для определения кадастровой стоимости объекта.

Налог на наследное имущество

Нотариус выдает свидетельство на право наследования через шесть месяцев после открытия наследства. Документ передается в регистрирующий орган для установления нового собственника в течение одного месяца с момента обращения. Получив свидетельство на право собственности, новый владелец приобретает все права и обязанности по владению наследством. Имущество, ставшее собственностью, облагается налогом, что касается любой недвижимости согласно ст.41 НК РФ.

От уплаты НДФЛ освобождаются определенные категории граждан, например, пенсионеры, инвалиды, граждане, имеющие почетные звания, военнослужащие. Налоговая ставка рассчитывается по региональным тарифам, с учетом стоимости объекта, местонахождения и поправочных коэффициентов. Выплаты начисляются с момента открытия наследства, если бывший владелец недвижимости имел задолженность, то ее придется погасить наследнику. Оплату следует произвести не позднее 1 ноября последующего за принятием наследства года.

Наследное автотранспортное средство подлежит налогообложению с момента постановки на учет ГИБДД. Если присутствует задолженность по транспортному налогу, обязанность ее погашения возлагается на приемника. При получении в собственность земельного участка, наследник выплачивает земельный налог.

Расчет его стоимости производится на основании региональных нормативов с учетом расположения участка и его целевой направленности. Кадастровая оценка производится государственными структурами и обязательна к уплате ежегодно.

Ставка налогообложения на землю колеблется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от территориальной принадлежности.

Налог на квартиру по завещанию

Нужно ли платить ежегодный налог на 1/2 квартиру полученную по завещанию от отца?

Здравствуйте, Мара, собственник, если у него нет льгот по оплате данного налога, должен его ежегодно оплачивать не позднее 1 декабря.

Вступила в наследство на квартиру по завещанию хочу продать не прошло 3 года при продаже нет налога если продает пенсионер.

Налог есть. С дохода от продажи квартиры. Пенсионер или нет значения не имеет. Важно знать с какой даты исчисляете срок права собственности. В случае с наследством — с даты смерти наследодателя.

По завещанию и по дарственной, надо платить налог на квартиру? Бабушка собственник передает внуку ‘

По завещанию и по дарственной, надо платить налог на квартиру? Бабушка собственник передает внуку ‘ Нет, не надо платить.

Я получила в наследство по завещанию квартиру от двоюродной тетки. Должна ли я платить налог на наследство и в каком размере? Оценочная стоимость (для госпошлины нотариусу) квартиры 1526000 руб.
Спасибо.

Добрый день! Имущество получение в порядке наследования налогом не облагается) Согласно Налоговому кодексу РФ, ст.217 не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: п.18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов»

Скажите какой налог на наследство по завещанию на 1/3 части квартиры? Если я не являюсь родственником..

Никакого. Есть пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство, в размере другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

С какой даты будут начислять налог на имущество (квартира получена по завещанию)? Cо следующего дня после смерти завещателя, или с даты, указанной в свидетельстве о праве на наследство по завещанию? Спасибо.

Здравствуйте! Налог на имущества обязаны платить с момента смерти наследодателя, независимо от того, когда выдано свидетельство о праве на наследство.

Добрый день, Татьяна! В связи с тем, что долги наследодателя по налогам за указанную квартиру также входят в состав наследства и подлежат оплате наследниками не имеет никакого значения, с какой именно даты налог перестанут начислять на имя умершего и станут начислять уже на имя наследника. Датой перехода права собственности к наследнику считается дата открытия наследства (дата смерти наследодателя). С 00:00 следующего дня квартира уже принадлежит наследнику.

Платит ли пенсионер налог на приобретение квартиры по завещанию от человека, который не является близким родственником.

Нет. Согласно пункту 18 статьи 217 НК РФ освобождены от налогообложения: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов

Доброго времени суток Если вы принимаете квартиру по завещанию от не близкого родственника, то конечно вы обязаны платить госпошлину Удачи Вам. Анна Титова.

Вступила в право собственности по завещанию на квартиру. Могу ли я её разменять? Какие налоги надо заплатить государству?

Доброго времени суток! Можете. При совершении сделки нужно будет оплатить 13% налога, путем подачи налоговой декларации в ИФНС.

Можете разменять. Налоги будут зависеть от условий размена. Смотря как составите договор. Необходимо будет оплатить налог на прибыль.

Интересует, нужно ли платить налог на квартиру, по завещанию.

Доброго времени суток! Нужно. Налогом на имущество физических лиц облагаются следующие виды имущества: жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иные строения, помещения и сооружения, а также доля в праве общей собственности на это имущество (ст. 2 Закона от 09.12.1991 N 2003-1).

ДОБРОЕ ВРЕМЯ СУТОК ДА, конечно, размер налога будет определяться жили ли ВЫ с наследником на момент смерти или нет УДАЧИ ВАМ, И ВСЕГО ХОРОШЕГО

Доброго времени суток В соответствии с нормами действующего законодательства РФ Вам необхолдимо будет платить налог, неважно, что получено по завещанию. Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

• Здравствуйте, Какая разница, каким образом вам досталась квартира, если вы собственник, налог должны платить Желаю Вам удачи и всех благ!

Добрый день! Нет, не нужно, налога на наследство В России нет уже как 10 лет, не важно кто получает наследство, но никакого налога платить не нужно, только госпошлину нотариусу при оформлении. Если имеете в виду налог на имущество, ежегодный, то это другое дело, тогда да.

Здравствуйте! Налога на наследство нет. А вот госпошлину заплатить придется. Размер зависит от стоимости наследуемого имущества и от того, кем друг другу приходятся Наследник и наследодатель.

У. меня ближайшие родственники один родной брат. По завещанию квартира будет на него. Какой налог при оформлении наследства платить (в рублях)? Заранее спасибо. С уважением Корзина Г.АСпросить
В.

Доброго времени суток. При получение квартиры близким родственникам по наследству налог платить не нужно, придется только платить государству пошлина нотариуса, которая будет зависеть от стоимости наследству имущества.

Читайте так же:  За третьего ребенка материнский капитал 2019 году

• Здравствуйте, пп. 1 п. 22 ст. 333.24 НК РФ указывает, что за получение документа 0,3% цены имущества, но не больше 100 000 рублей, заплатят: Родные и усыновленные дети наследодателя. Супруг. Родители. Братья и сестры Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте! В данном случае в соответствии с существующим законодательством подоходный налог не платится. Удачи Вам и всего самого доброго.

Налоги при принятии и оформлении наследства — не платятся, что касается госпошлины, ее размер — «0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер; . (п.1 ст.333.24 НК РФ). От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти.

Добрый день! При оформлении платиться не налог, а государственная пошлина, которая платиться у нотариуса при получении свидетельства, она составляет 0,3 процента от стоимости квартиры в силу ст. 333.24 ГК РФ, если наследует родственник. Что касается налогов, то на наследство никаких налогов нет у нас уже более 10 лет.

Согласно НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) 18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;

Квартира, на которую имели права по завещанию три наследника, продана. Будет ли платить налог каждый из них, если доля наследования у каждого меньше 1 млн. Спасибо.

Каждый из наследников будет выплачивать НДФЛ пропорционально своей доле. Этот вычет 1 000 000 руб. действует для одного объекта недвижимости, а не для долей.

Моя дочь в сентябре 2016 получила квартиру от бабушки, по завещанию.
Должна ли она платить налог на доход, полученный от наследования этой квартиры по завещанию?

Здравствуйте! Нет, налог с дарения и наследования давно отменен. Если продавать не будет квартиру, то НДФЛ с продажи не возникает.

О льготах Чернобыльцам на налог при продаже квартиры (дома) доставшегося по завещанию.

Добрый день. Для чернобыльцев не предусмотрено специальных оснований для освобождения от налогообложения доходов от продажи квартиры (дома). Поэтому они освобождаются от уплаты указанного налога на общих основаниях, которые перечислены в ст. 217.1 НК РФ, а именно: — при условии, что объект недвижимости находился в собственности налогоплательщика в течение 5 лет; Если: — право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; — право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; — право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то срок владения таким объектом недвижимости для освобождения от уплаты налога с продажи составляет 3 года.

Здравствуйте! Налог при продаже квартиры, доставшейся по завещанию и находящейся в собственности более 3 лет не надо платить.

По завещанию квартира матерью написана на дочь. Будет ли она платить налог после получения наследства и сколько. Есть ещё сын, но мать ему перед смертью купила квартиру и записала на сына. Будет ли сын иметь права на квартиру дочери после завещания.

Будет ли сын иметь права на квартиру дочери после завещания.[quote][/quote] Сын не будет иметь прав на квартиру дочери Что касается налога то дочь не будет платить НДФЛ при получении наследства Впоследствии ей как собственнице необходимо будет платить налог на имущество.

Я не резидент. Должен ли буду платить налог на наследство за квартиру по завещанию?

— Здравствуйте, если вы не резидент как видно из вопроса. Вы должны будете заплатить налог на недвижимость. Удачи Вам и всего хорошего.

Какова величина налога на владельца доли квартиры по завещанию — если это не прямой наследник — не дочь или сын умершего — а его внук?

Что вы имеете в виду под налогом?

Налога нет, есть пошлина нотариусу 0,3% от кадастровой

Если квартира досталась по завещанию, это будет считаться как наследование или нет? Налог на продажу надо платить или только через 5 лет?

Доброе утро! Завещание это документ позволяющий вступить в наследство. То е сть будет считаться как наследование. По прошествии 3 лет можно будет продать квартиру без налога.

Да, это наследование и налог платить нужно либо ждать 5 лет.

Налог будет или через 3 года или через 5 лет,в зависимости от срока приобретения квартиры.

Получила квартиру по завещанию в январе 2015 г. Когда я должна уплатить первый налог на имущество?

в 2016 году должны

Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:

наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной; Как это должно быть представлено для доказательства и кому?

Добрый день, все вопросы наследования оформляются у нотариуса он вам все разъяснит

Если пенсионер унаследовал квартиру по завещанию в 2015, будет ли он обязан выплатить налог на доход в случае продажи данной квартиры в 2016 году?

Да, конечно. Никаких льгот для пенсионеров по налогу на доходы в России нет.

Расчет налога на квартиру по завещанию жене умершего сына.

Налога на наследство Налоговым кодексом не предусмотрено

Очередной вопрос о налоге на наследство квартиры по завещанию от отца дочери, 0.3 процента от кадастровой или инвентаризационной стоимости? Лело о праве на наследство открыла сегодня 13 августа и вступаю в наследство через 6 месяцев. Что нового в законодательстве? Спасибо Jkmuf

Здравствуйте!Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий 1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах: 22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;нотариальный тариф может уплачиваться как с рыночной стоимости этой квартиры (оценка экспертом-оценщиком) так и с инвентаризационной (или кадастровой), которая указывается в специальной справке, получаемой в районном проектно-инвентаризационном бюро. Выбор, какую стоимость предоставлять нотариусу,за Вами.

Надо ли будет платить налог на квартиру, полученную по завещанию от матери?
Я проживаю с ней и прописан в её квартире.

Здравствуйте. Как и всем собственникам.

Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего.

Вам ответили. Не надо. Дочь освобождена от уплаты налога.

По завещанию от сводной сестры получена доля квартиры. Налог на наследство будет начислен? Если да, то из какой стоимости?

Добрый день, Ольга Николаевна! Согласно п. 22 ч.1 ст. 333.24 налогового кодекса РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя уплачивается государственная пошлина в размере 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам уплачивается государственная пошлина в размере 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Платиться ли налог на квартиру по завещанию при продажи?

Если квартира была в собственности менее 3 лет, то платится. Кроме того вы имеете право на налоговый вычет до 1 млн. рублей — не облагается при подаче декларации о доходах.

Надо ли мне платить налог на получение наследства, если мне оставил по завещанию долю в квартире не кровный родственник?