Налог ру проверка адресов массовой регистрации

Рубрики Статьи

Содержание:

Проверить адрес массовой регистрации

На нашем сайте Вы можете узнать адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами). Сделать это очень просто, достаточно воспользоваться удобной формой которая транслируется с официального сайта Федеральной налоговой службы России — www.nalog.ru

Как узнать адрес массовой регистрации:

  1. Выбрать регион из выпадающего списка
  2. Выбрать район из выпадающего списка
  3. Выбрать город из выпадающего списка
  4. Выбрать населенный пункт из выпадающего списка
  5. Выбрать улицу из выпадающего списка
  6. Ввести номер дома, корпус и/или строение
  7. Ввести цифры с картинки и нажать «НАЙТИ»

В конечном итоге вы увидите количество юридических лиц зарегистрированных по указанному Вами адресу.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.

Адрес массовой регистрации

Термин «адрес массовой регистрации» означает, что по такому адресу осуществили свою государственную регистрацию более 10 юридических лиц. Такое явление весьма характерно для бизнес центров Москвы, в которых располагаются офисы большого числа организаций.

С начала 2017 года налоговые инспекции по всей России активно взялись за проверку адресов уже зарегистрированных компаний на причастность к адресам массовой регистрации.

Если налоговая определила Ваш адрес как массовый, то у вашей компании будет заблокирован счет и нужно будет длительное время на урегулирование проблем в налоговой для разблокирования вашего расчетного счета. Единый портал налоговых услуг рекомендует заблаговременно поменять адрес, чтобы избежать дальнейших проблем .

Для смены и подбора адреса обращайтесь по телефону:
8-495-134-33-40 (многоканальный)

Если Ваш адрес налоговая определила в массовые, обращайтесь к нашим специалистам, для скорейшего решения проблем.

Вообще, возник этот термин в далеком 2006 году и автором его стала ФНС. Ведомство в результате анализа данных по регистрации фирм выявило некоторую закономерность, когда были адреса с регистрацией на них более 10 организаций. В большинстве случаев по таким адресам в Москве были зарегистрированы ЮЛ с характерными признаками фирм-однодневок.

В целях противодействия таким обстоятельствам ведомство опубликовало список таких адресов и организаций по ним зарегистрированных. Этот документ ФНС разместила в общем доступе, а также разослала по банковским учреждениям, с предупредительной целью, чтобы при открытии р/с таким организациям банки проявляли повышенную бдительность.

Справедливости ради стоит сказать, что какого-либо законодательного подтверждения этот «черный список» не получил, скорее он остался в формате рекомендательной информации для всех заинтересованных лиц.

Как проверить адрес на массовость?

С периода 2006 года этот список адресов массовой регистрации не обновлялся на бумажном носителе и, по сути, потерял свою актуальность. Взамен бумажному списку на своем официальном сайте ФНС организовала онлайн-сервис, благодаря которому можно проверить адрес регистрации любого ЮЛ, на предмет его причастности к адресам массовой регистрации.

Принцип отнесения к таковым адресам остался прежним: если на одном адресе зарегистрировано более 10 фирм.

Попадание адреса в массовый ставит «клеймо» и на многие организации, не имеющие никакого отношения к фирмам-однодневкам. Это обстоятельство доставляет им массу неудобств, поскольку существует риск, что при заключении с ними сделки, многие контрагенты попросту откажутся от сотрудничества. И такие ситуации действительно возникают на практике. В частности, такие негативные последствия на себе всецело ощущают компании, зарегистрированные в бизнес центрах.

В качестве вывода, а вернее совета, хотелось бы сказать, что проверять своих контрагентов, используя данный сервис надо. Но кроме полученной информации о том, что зарегистрирован контрагент по адресу массовой регистрации, необходимо дополнительно запросить у него копию договора аренды, и копию свидетельства о собственности на объект недвижимости, которое обычно к договору прилагает арендодатель. И таким образом можно получить доказательства, что зарегистрирована организация действительно в бизнес центре, где большое количество офисных помещений, сопоставив площадь арендуемого помещения с общей площадью здания.

Для смены и подбора адреса обращайтесь по телефону:
8-495-134-33-40 (многоканальный)

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.

Нюансы проверки адреса на массовость на сайте налоговой

Проверка адреса на массовость на сайте налоговой инспекции поможет узнать о возможном неблагополучии вашего делового партнера. Однако в ряде случаев массовые адреса вполне «безобидны». Рассмотрим вопросы, возникающие в связи с использованием адреса массовой регистрации.

Что такое адрес регистрации

При создании организация регистрируется по какому-либо адресу, который считается ее местом нахождения и указывается в ЕГРЮЛ.

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ место нахождения юрлица определяется на уровне населенного пункта. Однако по условиям п. 3 ст. 54 НК РФ организация будет нести ответственность за 2 вещи:

  • неполучение сообщений, направленных на адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
  • отсутствие представителя юрлица по этому адресу.

Таким образом, в ЕГРЮЛ указывается реальный (почтовый) адрес. По этому адресу должна происходить приемка корреспонденции, направленной конкретному юрлицу, и должен присутствовать, как минимум, какой-то представитель этого юрлица, а лучше – руководство организации.

Сведения в ЕГРЮЛ попадают из учредительных документов. Соответственно, в них должен быть указан тот адрес, который окажется в ЕГРЮЛ. Подтверждения отношения организации к этому адресу при регистрации законодательство не требует, однако устанавливает административную (ст. 14.25 КоАП РФ) и уголовную (ст. 171 УК РФ) ответственность заявителей за предоставление заведомо ложных сведений.

О мерах, принимаемых для повышения достоверности ЕГРЮЛ, читайте в статье «В ЕГРЮЛ станет меньше недостоверной информации»

При составлении учредительного договора в качестве адреса создаваемое юрлицо может указать:

  • Адрес недвижимости, которая будет внесена в УК фирмы в качестве вклада.
  • Адрес арендованного помещения, в котором будет располагаться вся фирма или ее часть.
  • Адрес места жительства или иной собственности учредителя, если в регионе регистрации налоговые органы лояльны к указанию таких адресов.
  • Адрес, имеющий значение только для регистрации. Это так называемый юридический адрес, по которому организация фактически не находится. Как правило, на него также заключается договор аренды, который может быть предъявлен ИФНС при регистрации фирмы.

Адресами массовой регистрации считаются те адреса, по которым зарегистрировано более 10 фирм. При этом адрес не обязательно будет фиктивным или «резиновым». Под одним адресом, например, находятся:

  • бизнес-центры, специально созданные для размещения офисов небольших фирм;
  • территории промышленных предприятий, сдающих в аренду часть своих помещений и площадей.

Фиктивными являются адреса:

  • регистрации многих фирм, с большинством из которых в реальности не удается связаться;
  • несуществующие;
  • относящиеся к недостроенным или разрушенным зданиям;
  • принадлежащие «закрытым» учреждениям;
  • в отношении которых известно о запрете собственника на регистрацию.

Данные о таких адресах в ИФНС, как правило, имеются.

Читайте так же:  Закон об органах государственной власти на местах

В чем опасность массового адреса

Регистрация большого количества организаций по одному адресу сама по себе не криминальна.

Если фирма (или ее подразделение) фактически находится по этому адресу и доступна для связи с ней, то единственным неудобством будет пристальное внимание налоговых органов к этому обстоятельству. Могут также возникать вопросы у контрагентов, собирающих данные о партнере и получивших информацию о массовости адреса его регистрации. Если организация в состоянии дать разумные объяснения, подтвердив их документами, то проблема быстро улаживается.

Сложнее, если фирма (или ее представитель) по адресу регистрации отсутствует. Возникают такие сложности:

  • Неполучение почты . Она может быть потеряна или получена с опозданием, что в ряде случаев повлечет за собой негативные последствия. Например, организация не получит из ИФНС сообщения с требованием предоставления пояснений по расчету налога, не предоставит их и в результате получит доначисления налога, пени и штраф. Или не будет своевременно извещена о рассмотрении материалов налоговой проверки и не сможет представить свои возражения по акту, которые могли бы повлиять на итог проверки. Если письма ИФНС, направленные на такой адрес, будут систематически возвращаться как неполученные адресатом, то она может счесть такой адрес фиктивным и привлечь заявителей к ответственности, а в случае несообщения реального адреса предпринять попытку ликвидации организации. Аналогичного рода проблемы будут иметь место и при взаимодействии с контрагентами. Например, не будет получена информация о претензии контрагента, что повлечет за собой его обращение в суд.
  • Отсутствие по адресу регистрации . Это имеет особое значение для ситуаций, когда важно подтверждение факта реальности деятельности фирмы. Например, для возмещения НДС или получения кредита. Или при заключении договора с новым контрагентом.

О возможности визита налоговых органов при проверке НДС читайте в материале «Камеральная налоговая проверка по НДС: сроки и изменения в 2015 году»

О правилах проведения осмотра помещений читайте в статье «Осмотр: правила проведения и оформления результатов»

Как проверить адрес на массовость

Бесплатная проверка адреса на массовость доступна на сайте ИФНС http://egrul.nalog.ru/ в разделе, посвященном адресам регистрации нескольких юрлиц на них. Проверку здесь можно осуществить 2 путями:

  • По конкретному адресу, введя его в окно реквизитов поиска. В результате будет сформирована таблица, содержащая данные о количестве юрлиц, зарегистрированных по этому адресу, если их количество превышает 10. Если адрес не относится к массовым, то поиск результатов не даст.
  • По региону, выбрав его в окне поиска. Тогда сформируется таблица со всеми адресами массовой регистрации по региону и количеством фирм, относящимся к каждому адресу.

Оба списка можно распечатать в виде страницы сайта или выгрузить в таблицу Excel и сохранить ее в файле.

Сайт ИФНС http://egrul.nalog.ru/ содержит еще одну возможность проверки адреса. Ей посвящен раздел по юрлицам, связь с которыми отсутствует. Как и при проверке адреса на массовость, здесь можно использовать 2 способа проверки:

  • По конкретному адресу.
  • Без ввода реквизитов. Тогда сформируется таблица с перечнем всех юрлиц, недоступных для связи, со всеми их реквизитами (ОГРН, ИНН, полное наименование, адрес регистрации).

Сопоставление 2 этих списков при неполучении почты юрлицом, зарегистрированным по адресу массовой регистрации, может дать очень нежелательную характеристику фирме для любого пользователя сайта ИФНС, даже если фирма сама по себе вполне добросовестна. Чтобы избежать таких ситуаций, лучше все-таки привести в соответствие юридический адрес и фактическое место нахождения организации.

Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц?

Адрес массовой регистрации юридических лиц – это адрес, по которому в соответствии с ЕГРЮЛ зарегистрировано достаточно большое количество организаций. В одних регионах большим считается 5 и более компаний, расположенных по одному адресу, в других, к примеру, 10 и более. Это решает региональное УФНС. Оно же формирует реестр адресов массовой регистрации юридических лиц и еженедельно направляет в ФНС. При этом некоторые адреса по решению руководителя Управления могут в реестр не войти. Речь идет об адресах офисных центров, бизнес-центров и т.д. (п. 1.2.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@ ).

Чем опасен адрес массовой регистрации

Если налоговики, проанализировав данные об адресах, придут к выводу, что вы находитесь по адресу массовой регистрации, то они в отношении вашей компании внесут в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений об адресе. А через полгода существования этой записи будут вправе и вовсе исключить фирму из ЕГРЮЛ (пп. «б» п. 5 ст. 21.1 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ ).

Если же вы только собираетесь регистрировать организацию по массовому адресу, то лучше этого не делать. Поскольку в регистрации вам наверняка откажут. Ведь адрес априори будет считаться недостоверным.

Адрес массовой регистрации юридических лиц: как проверить

Проверить адрес массовой регистрации юридических лиц можно на сайте налоговой службы. Если вы зайдете в сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», то ниже на странице увидите ссылку «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами». Указав конкретный адрес, вы сможете узнать, сколько компаний по нему зарегистрировано.

Что можно сделать, если ваша компания находится по адресу массовой регистрации? В первую очередь выяснить причину. Довольно часто встречается ситуация, когда множество небольших организаций арендуют помещения в одном здании. Если это ваш случай, то вам нужно:

  • прописать в договоре с арендодателем как можно более точно, какое именно помещение (офис, кабинет, комнату) вы занимаете, указав его номер, этаж, крыло и проч.;
  • подать в регистрирующую ИФНС заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, по форме Р14001 (Приложение N 6 к Приказу ФНС от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@ ) в части адреса. В данном случае адрес у вас кардинально не изменится, но в нем появятся новые данные, а значит, он уже будет отличаться от того адреса, который содержится в черном списке адресов массовой регистрации юридических лиц.

Адреса массовой регистрации юридических лиц

Массовые юридические адреса регистрации предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей в соответствии с п. 1 ст. 8.1 ГК РФ , а так же негативные последствия использования подобных «резиновых» адресов и как проверить адрес Многие клиенты нашего правового центра спрашивают:

  • какие последствия существуют для юридических и физических лиц при регистрации по данным адресам.
  • как выяснить, что юридический адрес является адресом является массовым и насколько подобная регистрация законна.
  • что делать, если ФНС (налоговая) отказала в регистрации за по данной причине.
  • что является подобным адресом регистрации юрлиц по мнению налоговых органов и судебной системы.
  • о чистках реестра ЕГРЮЛ налоговыми инспекциями и связанных с этим проблем для бизнеса, мы писали тут, а тут как исправить неточности в ЕГРЮЛ.
  • как исключить адрес из списка массовых адресов.

Ответим на эти и другие вопросы в данной статье.

Понятие адреса местонахождения юридического лица

В Российской Федерации законодательно определено понятие «место нахождения юридического лица», которое в свою очередь определяется по месту нахождения исполнительного органа общества – генерального директора.

Начинающие предприниматели должны знать, что согласно п. 2 статьи. 54 Гражданскому кодексу Российской Федерации (далее ГК РФ) местонахождение юридического лица должно совпадать с его фактическим местонахождением. Нарушение этого пункта считается административным правонарушением и наказывается штрафными санкциями.

Статья 54 пункт 2 ГК РФ гласит

«Место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц».

Отличие адресов регистрации от местонахождения

Важно понимать законодательные тонкости, согласно п. 1 ст. 8.1 ГК РФ адрес регистрации и место нахождение юридического лица не одно и тоже – понятия не являются идентичными и взаимозаменяемыми.

Читайте так же:  Договор займа от ооо учредителю процентный образец

Юридические лица как субъекты гражданских прав не могут иметь адреса, они имеют лишь место нахождения. Уточняем, что в текущем материале будем использовать понятие массовый адрес регистрации применительно к массовым адресам местонахождения исполнительных органов.

По адресу регистрации в обязательном порядке находится исполнительный орган, проверить его нахождение надзорным органам не представляет труда. В налоговых органах существуют базы массовых адресов регистрации. К тому же, многие фирмы на стадии создания покупают юридические адреса, причиной этому служит отсутствие возможности провести регистрацию фирмы по фактическому адресу. Примером может быть ситуация, когда собственник не разрешает проводить регистрацию фирмы по адресу помещения, находящегося в его владении и арендованного фирмой.

Что такое массовый адрес регистрации

Понятие массовой адрес регистрации можно толковать как регистрацию множества компаний по одному адресу и офису (комнате). Важно понимать, что бизнес-центры имеют свой юридический адрес, и при заключении договора аренды добавляется один существенный факт, как номер офиса или комнаты. Именно совпадение данных фактов при регистрации множества компаний по одному адресу с указанием комнаты или офиса определяется как место массовой регистрации.

Логично понимать, к примеру, что невозможно 10 компаниям, находящимся по одному адресу, вести свою деятельность, если площадь помещения составляет 12 квадратных метров. Иное понимание ситуации, если площадь помещения 300 кв. м., соответственно минимизируются риски попасть под последствия признания юридического адреса как адреса массовой регистрации.

К тому же 30.07.2013 года ВАС РФ принял постановление, в котором разъяснил, когда юридический адрес, указанный в заявлении на регистрацию предприятия, является недостоверным, а также разрешил другие спорные вопросы, возникающие на практике.

Позиция Верховного суда по массовым адресам

Вот краткая выдержка из постановления ВАС РФ от 30.07.2013 года об особенностях массового адреса:

  1. по указанному адресу уже зарегистрировано большое количество других юридических лиц, в отношении которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна;
  2. указанный адрес не существует или расположенный по этому адресу объект недвижимости разрушен;
  3. указанный адрес является условным почтовым адресом объекта незавершенного строительства;
  4. по указанному адресу размещены органы власти, воинские части и другие учреждения, что не допускает возможность использования этого адреса юридическим лицом;
  5. представлено заявление собственника, который отказывает в регистрации по указанному адресу;
  6. отсутствие договора почтового обслуживания.

Важно: Судебная практика не дает право ФНС по надуманным или видимым, но не установленным законным способом фактам, отказывать в регистрации ООО по адресу массовой регистрации, так как орган ФНС должен был доказать недостоверность представленных заявителем сведений об адресе создаваемого юридического лица (см. Постановление от 10 марта 2017 г. по делу N А19-8568/2016).

При этом, арбитражным судам необходимо принимать во внимание, что регистрирующий орган на основании подпункта «р» пункта 1 статьи 23 Закона N 129-ФЗ имеет право отказать в государственной регистрации при наличии подтвержденной информации о недостоверности представленных заявителем сведений об адресе юридического лица, то есть о том, что такой адрес был указан без намерения использовать его для осуществления связи с организацией.

Мы трактуем это так: Если на момент подачи документов на регистрацию, адрес был проверен по базе на сайте ФНС и не находился в списке, то данный отказ можно оспорить в судебном порядке.

Налоговые органы об адресах массовой регистрации

Налоговые органы толкуют понятие адреса массовой регистрации следующим образом: «обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна». Проверить адрес на массовость можно на сайте ФНС https://service.nalog.ru/addrfind.do

Суд трактует немного иначе: «Адрес организации признается недостоверным, если регистрирующий орган установит, что исполнительный орган общества по указанному адресу не находится или не может находиться, а сам адрес является «адресом массовой регистрации».

С 2017 года Налоговая стала вызывать директоров компаний по данному вопросу.

Свидетельства массовости адреса регистрации

О недостоверности сведений может, в частности, свидетельствовать следующее:

  1. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, согласно сведениям ЕГРЮЛ обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна (представители юридического лица по данному адресу не располагаются и корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т.п.);
  2. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, в действительности не существует или находившийся по этому адресу объект недвижимости разрушен;
  3. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;
  4. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юридическим лицом (адреса, по которым размещены органы государственной власти, воинские части и т.п.);
  5. имеется заявление собственника соответствующего объекта недвижимости (иного управомоченного лица) о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу данного объекта недвижимости.

При наличии хотя бы одного из перечисленных обстоятельств сведения об адресе юридического лица считаются недостоверными, если заявитель не представил в регистрирующий орган иные сведения (документы), подтверждающие, что связь с юридическим лицом по этому адресу будет осуществляться.

Вывод из судебной практики

  • Адрес общества признается недостоверным, если регистрирующий орган установит, что исполнительный орган общества по указанному адресу не находится или не может находиться, а сам адрес является «адресом массовой регистрации», т.е. 2 (два) условия.

Как происходит на практике

Прокуратура выходит в суд общей юрисдикции с требованием о признании недостоверными сведения об адресе (место нахождении) юридических лиц: ООО «Лунтик» ООО «Тузик» и т.д. Приводит расчеты площадей на 1 сотрудника компании (директора), свидетельства рекламы данного адреса, акт об отсутствии указанных компаний по адресу и т.д., ну, а суд выносит решение об удовлетворении иска, признании адреса фирм недостовернным и о запрете по данному адресу регистрационных действий.

Преимущество адреса массовой регистрации

Единственным преимуществом адреса массовой регистрации является его стоимость, которая значительно ниже аренды помещения и белого адреса. Других преимуществ нет.

Можно ли регистрировать фирму на подобном адресе

ФНС не имеет право признавать или запрещать регистрацию по данным адресам, это делает прокуратура через судебное решение. Но по факту ФНС отказывает если по ее данным адрес проблемный.

На что обратить внимание при выборе адреса регистрации юридического лица

1. Проверить адрес через ФНС (Что такое ФНС). Это можно осуществить на странице сайта nalog.ru ФНС России и сайтах Налоговых управлений России по субъектам Российской Федерации. Перечень налоговых органов Москвы.
2. Съездить и посмотреть, что находится по предлагаемому адресу регистрации.
3. Низкая стоимость адреса. К примеру на начало 2017 года, не более 15 тыс. руб. в год (1,25 тыс. руб. в месяц) для г. Москва и Московской области.
4. Даже если вы прикупили адрес по низкой цене, кроме вас еще несколько тысяч компаний сделали тоже самое, 90% из них переехали с налоговыми проблемами.
5. Получить справку от собственника помещения о зарегистрированных по адресу компаниях.
6. Подписывать договор аренды только с компанией собственником помещения (без субаренды).

Читайте так же:  Приказ мэр план-график

Важно понимать, что даже при положительном заключении по рассматриваемому адресу на предмет массовой адрес регистрации он не может получить подобный статус через месяц или год.
Данные риски невозможно проконтролировать, если они не прописаны в договоре аренды, к примеру: арендодателю запрещено без письменного согласия арендатора сдавать в аренду помещение (часть помещения) кому бы то ни было.

Рекомендуется при выборе юридического адреса обращать внимание на условия договора и пакет документов, предоставляемый продавцом, а также на услуги предлагаемые дополнительно. В обязательном порядке должно осуществляться почтовое обслуживание, и идеальным вариантом можно считать секретарские услуги и предоставление рабочего места.

Какие существуют риски при регистрации по адресу массовой регистрации

1. Отказ в регистрации юридического лица в ФНС, в т.ч. во внесении изменений. Массовый адрес регистрации является основополагающим признаком фирм-однодневок, а в совокупности с низким показателем налоговых отчислений (менее 0,5%) с оборота, такой фирме деятельность приостановят.

2. Ужесточение внимания налоговых органов к совершаемым операциям, в т.ч. приостановление операций по счету и выездные проверки.

К прочтению: Причины налоговых проверок в плоскости Уголовного кодекса.

3. Отказ банков в открытии расчетного счета. С 3 квартала 2015 года это вопрос стал весьма актуален, что подтверждает статистика отказов банков в открытии расчетного счета или его внезапной блокировки. Банки опасаются попасть под санкции финансового регулятора и готовы жертвовать клиентами.
Только в III квартале 2016 года банк «ВТБ 24» отказал в открытии расчетного счета примерно 4 тысячам организаций (каждый пятый).

4. Отсутствие возможности получения корреспонденции, в т.ч. потеря важной корреспонденции.

5. Отказ в сотрудничестве от государственных и иных компаний, в т.ч. по участию в аукционах и тендерах, так как существует позиция ФНС, что регистрация контрагента по адресу массовой регистрации свидетельствует о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды (признак недобросовестности).

6. При проведении проверки предприятия ФНС налоговый орган имеет право привлечь руководителя такого юридического лица к ответственности согласно ст. 14.25 КоАП Российской Федерации.

7. Добавлены новые основания для отказа в государственной регистрации. Физические лица, которые однажды уже злоупотребили своими гражданскими правами – были замешаны в нарушении законодательства, создании или деятельности фиктивных фирм, сознательно внесли в реестры недостоверные сведения, будут ограничены в создании новых юрлиц. Данное ограничение будет действовать три года.

8. С 2016 года ФНС часто упоминало и стало проводить чистку данных в ЕГРЮЛ на предмет несоответствия и иных нарушений, поэтому при выявлении уже зарегистрированного юридического лица по адресу массовой регистрации велика вероятность санкций налоговых органов.

9. Самое важное, мошенники могут подать иск в арбитражный суд на вашу компанию с представлением в суд поддельных документов и рассмотрении дела в упрощенном порядке без присутствия сторон, уведомления приходят на адрес вашей регистрации, вы конечно ничего не получили, а …. получите на основании исполнительного листа списание с вашего расчетного счета денежных средств.

10. Депутат госдумы Яровая предлагает внести уголовную ответственность, которой будут предусмотрены штрафы от 100 000 до 500 000 рублей или лишение свободы до 3 (трех) лет с лишением права занимать определенные должности или другие меры.

11. ну и главный риск, это остаться без денег на счету компании, читайте историю клиента центра: Мошенничество в арбитражном суде Москвы.

Какие риски (последствия) несет арендодатель массовых адресов

В административном законодательстве отсутствует ответственность за подобное деяние, но мы уверены, что в скором времени она появится, так с 2017 года налоговая стала вызывать арендодателей для получения объяснений: где размещались, как приезжали, как съезжали, как оплачивали и вообще откуда на такой площади столько фирм, а также выдавать требования о предоставлении договоров аренды и первичных документов по ним.

Не предоставление документов ведет к административному штрафу и прочим проблемам взаимодействия с налоговыми органами.

Как исключить адрес из списка собственнику офиса

Нужно выяснить в ФНС причины занесения адрес в список, далее направить уведомление об исключении этих причин в егрюл: соответствие номеров офисов и данным бти, количество кв.м. на 1 арендатора и т.д.

После внесения правок, обратиться повторно в налоговую на предмет дополнительных претензий и исключении адреса из списка.

Если налоговый орган умаляет ваше право, требуется обратиться в суд и получить нужное решение, обязывающее налоговую устранить допущенное нарушение.

Юридическая фирма Малина-Групп имеет практический опыт и рабочие контакты в различных фнс по вопросам массовых адресов и их урегулированию.

Проверка контрагента

Мы поддерживаем клиентов в их приверженности к высоким стандартами управления организацией. Системное управление процессом реализации товаров и услуг является залогом финансового здоровья бизнеса для компаний, работающих с отсрочкой платежа. Неисполнение обязательств дебитором может подорвать финансовую устойчивость организации. Возвратность дебиторской задолженности обеспечивается прежде всего за счет предупредительных мер. Зачастую у наших клиент нет временных и материальных возможностей обратиться за услугой по управлению рисками неплатежа. Самостоятельная проверка может покрыть существенную часть рисков неплатежа со стороны текущих и потенциальных дебиторов.

Методика оценки рисков неплатежа со стороны дебиторов

Мы рекомендуем не проверять дебиторов, у которых материнские компании либо они сами имеют инвестиционный уровень кредитного рейтинга, присвоенного международными рейтинговыми агентствами. По прочим дебиторам определяются связанные с ними лица — учредители, участники, акционеры, хозяйственные общества, которые вместе с дебитором входят в группу компаний, дочерние общества дебиторов. По каждому лицу из списка определяется и комплексно анализируется информация из следующих источников: