Налог на договор дарения имущества

Рубрики Статьи

Формы и бланки документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и бланки документов, необходимых для декларирования доходов от сделок по договору дарения.
Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ для декларирования доходов от дарения Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ при дарении.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2017 года и может быть использована только начиная с 2018 года. На текущий момент Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ только за 2016 или более ранние года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). В бланке декларации оставлены только страницы, связанные с декларированием доходов от подарков. Если Вам необходимо указать в декларации также другую информацию, то скачайте полную версию декларации 3-НДФЛ здесь: Формы декларации 3-НДФЛ. Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). В бланке декларации оставлены только страницы, связанные с декларированием доходов от подарков. Если Вам необходимо указать в декларации также другую информацию, то скачайте полную версию декларации 3-НДФЛ здесь: Бланки декларации 3-НДФЛ. Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заявления о получении дара от близкого родственника

Не смотря на то, что недвижимость была подарена близким родственником, налоговая инспекция часто присылает письма с требованием задекларировать доход от полученного в дар имущества. В подобном случае имеет смысл отправить в налоговый орган подобное объяснительное письмо, где указать, что имущество получено в дар от близкого родственника и не подлежит декларированию и налогообложению.

Образец заявления о передаче недвижимости по договору дарения

Не смотря на то, что недвижимость была Вами подарена (и Вы не получили никакого дохода), налоговая инспекция часто присылает письма с требованием задекларировать доход, предполагая, что Вы продали имущество. В подобном случае имеет смысл отправить в налоговый орган объяснительное письмо, где указать, что имущество было подарено и, соответственно, не требует никакого декларирования.

Образец описи документов для ценного письма

Пример заполнения описи документов для отправки декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте России.

Обратите внимание: данная опись лишь является примером. В зависимости от ситуации/требования налоговых органов список документов может отличаться.

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

Ставка налога на дарение

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

Налог на дарение доли
квартиры, дома, земельного участка

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

Читайте так же:  Ооо как оформить генерального директора

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

Что выгоднее
дарение или продажа

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, т.к. налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу.

Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее …

Подача налоговой декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы
физических лиц

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию

Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства.

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

Налог с продажи квартиры полученной в дар

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

Дмитрий, благодарю за помощь! Значит с дарением вопрос решен, дарения не будет. Будем продавать доли отдельными договорами, чтобы каждый использовал вычет 1 млн, чтобы снизить налог.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.Налог будет 13% с дохода за минусом 1 млн, тк собственность менее 3-х летЕсли подарите долю родственнику — налог будет платить родственник, смысла в этом нет никакого, тк собственность такие будет менее 3-х лет.Есть способы оптимизации налога, но скорее всего платить придется все равно.

Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы сможете воспользоваться вычетом, НО если продается квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.Чтобы все собственники могли полностью использовать вычет в 1млн, нужно оформлять договор, где предметом договора будет являться продажа доли, как самостоятельного объекта купли-продажи.

Антонина, огромное спасибо ! Значит надо продавать все доли отдельными договорами, я понял. Еще раз, спасибо !

Договор дарения комнаты. Уплата НДФЛ.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день. Прежде всего, для обращения к «коллегам», рекомендую зарегистрироваться как специалист. Понимаете почти правильно. Получившему дар необходимо заплатить 13% от стоимости дара, от стоимости, которая указана в договоре дарения. Если в договоре дарения стоимость не указана, то для исчисления подлежащего уплате налога следует применять рыночную стоимость. Понятие «рыночная стоимость» в Налоговом кодексе весьма размыто. Установить ее можно, воспользовавшись услугами оценщика (Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»).

Нюанс. Есть «Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). Налоговая база при дарении недвижимости между физическими лицами может определяться исходя из кадастровой (инвентаризационной) стоимости полученного гражданином имущества. Ключевое тут «инвентаризационной».
Что выбрать и по какому пути пойти решать уже Вам. Если выбрать путь наименьшего сопротивления, то оптимальнее использовать цену оценщика.

Читайте так же:  Pegasus возврат билетов

Участник программы «‎Работаю честно»

Коллеги, вопрос о налогообложении полученного дара, а не о возможной продаже. Вопрос 70% кадастровой стоимости тут вообще не актуален.

Если Вы оценили дар в договоре дарения в соответствии с отчетом об оценке, то с этой суммы будете уплачивать налог на дарение.Отчет лучше приложить.

Нет -не возможно! И налог будет не с полной кадастровой, а с 70% от кадастровой. Вот и считайте. )

Алексей, подскажите пожалуйста, исходя из какой нормы закона вы считаете, что налоговая база при доходе полученном от дара определяется также, как и при доходе полученном при реализации недвижимого имущества.

А вы считаете, что Одаряемый, получив в дар квартиру, не получил доход?! Налог-то с Одаряемого -а не с Дарителя!))
Читайте законы.

Алексей, мы с Вами об одном и том же. Да Одаряемый должен платить налог. С чего Вы взяли, что я утверждаю обратное? Я просто обратил Ваше внимание на то, что норма в 70% процентов появилась в 382-ФЗ и 217.1 ст. НК РФ, а они регулируют налогообложение доходов от ПРОДАЖИ недвижимого имущества. И исходя из этого попросил Вас подсказать, если Вы знаете, какие законодательные акты стали основой для Вашего утверждения.

Участник программы «‎Работаю честно»

«Подкрепить» как вы пишите, отчетом об оценке нет никакого смысла. Не «подкрепится». Налоговая база будет определяться исходя из 70% от кадастровой стоимости объекта. А снижение кадастровой стоимости объекта — это как говорят в Одессе, совсем другая история. Всем удачи!

Елена, я только «ЗА» при 70% подходе. Возможно я сам себя запутал, но 382-ФЗ и ст. 217.1 НК РФ регулируют доходы от ПРОДАЖИ недвижимого имущества, а в моём случае речь идёт о доходе в виде ДАРА.
Как Вы думаете?

Участник программы «‎Работаю честно»

Исправлю сейчас свою ошибку. Не обратила внимание, что речь идет о договоре дарения, а не купли-продажи. Спасибо, за комментарий.

Участник программы «‎Работаю честно»

Подлежит уплате 13% от стоимости, указанной в договоре дарения. Однако,при определении стоимости недвижимости налоговая рекомендует исходить из кадастровой стоимости жилья; в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок вычисления рыночной стоимости. Поэтому если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму. Спасибо еще раз за поправки! Удачи!

А кто нибудь уже пробовал спорить с налоговой, указав в договоре дарения 100 рублей, если она будет применять 70%!? Актуальность, наверное, еще никто и не успел проверить. )

РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью. ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой. КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб. При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%. Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости. Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру. Примеры:
Источник: http://juresovet. ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-k to-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/

Всё это здорово! Но это лишь Ваше мнение и мнение автора того ресурса на который Вы дали ссылку. А у нас даже Законы порой по разному трактуются в разных ведомствах.

Налог на дарение

Никакие 70% от кадастра ни при каких условиях при дарении не идут в расчет.
налог 13% от стоимости, указанной в договоре. Если стоимость в договоре не указана, то Вы можете заплатить, исходя на Ваш выбор из любой актуальной по времени официальной оценки этой комнаты (кадастровая, инвентаризационная, или оценочная рыночная, установленная оценщиком), а налоговая обязана ее учесть.

13 % от оценочной стоимости, указанной в договоре. Эта стоимость не может быть менее 70 % от кадастровой. Вот такие сейчас правила, увы. Но если Вам сделал подарок родственник, то от налога Вы освобождаетесь.

Это зависит от того, кто Вам эту комнату дарит. Если близкий родственник, то налога не будет. Если посторонний — смотрите предыдущий ответ.

Продажа после договора дарения.

Ст. 220 налогового кодекса, свыше миллиона возникнет 13% налог.

Налог платить будите если менее 3 лет. Но есть схемы, благодаря которым можно обойти налог без потери в цене (а то многие клиенты считают, что в цене квартира немного падает — это не так).

Участник программы «‎Работаю честно»

Дарение — это безвозмездная сделка, соответственно ваш сын не сможет воспользоваться вычетом по схеме расход — доход. Все что в собственности менее 3 лет и превышает стоимость 1млн. облагается налогом по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для не резидентов. 220 статья НК РФ

Читайте так же:  Закон костромы о тишине

Участник программы «‎Работаю честно»

Квартира в собственности на основании безвозмездной сделки (дарение) — с января 2013 года. Соответственно, с суммы, превышающей 1 млн, собственник будет обязан уплатить налог 13%.

Участник программы «‎Работаю честно»

Если сын на эти деньги будет покупать другую квартиру,и у него не использовано право на налоговый вычет при покупке на сумму не более чем на 2 млн.руб. и сделки будут проведены в одном налоговом периоде,то можно несколько минимизировать налог,но консультировать об уходе от налога не правильно,поэтому лучше обратитесь к кому то на сайте из специалистов.Если ничего покупать не будет,то на все что выше 1 млн.рублей придется заплатить 13 процентов налога.

Дарить — риелтор не нужен, продавать — тоже, вот только налоги мы сами без риелтора никак не сосчитаем. Классика!Посоветую то же, что и всегда: скупой платит дважды, тупой — трижды. Не сочтите за издевку или за черный юмор — это суровая правда жизни, и ничего лишнего, и ничего личного.Обратитесь к специалисту, короче. И удачи!

Участник программы «‎Работаю честно»

Если продавать то налог придется платить. свыше 1 млн.руб. 13 %. Можно в договоре и 1 млн.руб. указать,чтобы не платить налог — есть риск ( по суду можно признать сделку ничтожной). Покупатели неохотно на это идут — цена будет ниже.
Решение за вами.

Чтобы не разводить особую демагогию, отвечу просто, продаете до 1 млн рублей и все, налога не будет

я имею ввиду, продаете по рынку сколько она стоит, а в ДКП указываете стоимость до 1 млн

В данном случае при продаже квартиры налогом 13% будет облагаться сумма превышающая 1 млн руб., так как сын продает подаренную квартиру (нет расходов на покупку этой квартиры). Если в этом же году Вы будете покупать другую квартиру, то можно применить имущественный налоговый вычет в размере ТОЛЬКО с 2 млн стоимости покупаемой квартиры (если право на такой вычет сын не использовал прежде). То есть перекроется сумма еще в размере 2 млн. С учётом применения этих вычетов при продаже подаренной квартиры и покупки новой квартиры в одном и том же году для того, чтобы избежать налогообложения в договоре купли-продажи подаренной квартиры можно будет указать сумму не более 3 млн. Если не будете покупать новую квартиру в этом же году — то указывайте до 1 млн. Профессионально заполняю декларации 3- НДФЛ по любым налоговым вычетам и консультирую — обращайтесь. 89817968161, 89213533554

Налог 13% с суммы свыше 1 млн. Укажите 1 млн. в ДКП — тогда без налога, но в ФНС вас могут не понять.

Придется платить или расторгать дарение.

Статья 220 НК позволят вам получить налоговый вычет из налогооблагаемой базы в размере 1 000 000 рублей либо в размере суммы потраченной на приобретение недвижимости.

Если продавая квартиру вы будете приобретать альтернативную квартиру, то сумма потраченная на приобретение недвижимости может рассматриваться как вычет из налогооблагаемой базы.

Важно, чтобы в договоре стояла полная рыночная стоимость (сумма большая, чем сумма, за которую вы продаете квартиру). В данном случае Налоговый вычет будет составлять сумму, которую вы потратите на приобретение новой квартиры.

Также важно, чтобы обе сделки (продажа вашей квартиры и приобретение новой квартиры) произошли в течение одного календарного года.

В следующем годы, в налоговый отчетный период, вам надо будет подать декларацию в налоговую. Приложить документы, подтверждающие ваши доходы (от продажи квартиры) и ваши расходы (на приобретение квартиры), а также заявление с просьбой предоставить вам вычет из налогооблагаемой базы в соответствии со ст.220 НК.