Кто сколько платит за земельный налог

Рубрики Статьи

Содержание:

Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?

Особенности отчетности по земле

Налоговый период для налога на землю равен году (п. 1 ст. 393 НК РФ). По его окончании юрлицом в ИФНС сдается декларация (п. 1 ст. 398 НК РФ). Иных (промежуточных) отчетов по этому налогу не предусматривается.

Форма декларации для земельного налога за 2018 год утверждена приказом ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@.

Налоговый период делится на отчетные (п. 2 ст. 393 НК РФ), равные кварталу, по завершении которых осуществляется оплата авансов (п. 6 ст. 396 НК РФ), если регион не воспользовался своим правом не вводить такое деление (п. 3 ст. 393, п. 2 ст. 397 НК РФ).

Каждый квартальный аванс рассчитывают в том же порядке, что и сам налог, но оплачиваемая в бюджет сумма составит ¼ от рассчитанной величины (п. 6 ст. 396 НК РФ). Уплаченные за год авансы отражаются в декларации по налогу и учитываются при формировании итоговой суммы к оплате или возврату по году.

В декларации по земле фигурируют все основные составляющие расчета:

  • налоговая база;
  • коэффициент, отражающий долю права на землю;
  • категория земли и соответствующая ей налоговая ставка;
  • коэффициент, учитывающий число месяцев владения при неполном периоде;
  • обстоятельства, влияющие на увеличение суммы рассчитываемого налога;
  • налоговые льготы, отражающиеся как на объеме базы, так и на величине самого налога.

Для каждого участка земли, представляющего собой объект налогообложения, придется заполнить отдельный лист в разделе 2. Причем возможным окажется дополнительное дробление данных по нему из-за отнесения к разным ОКТМО или КБК.

Как правильно заполнить декларацию по земельному налогу за 2018 год см. в материале «Заполняем декларацию по земельному налогу за 2018 год».

Как юрлицу посчитать сумму земельного налога за год

Налоговой базой для расчета служит кадастровая стоимость участка земли, действительная для 1 января года, за который делается расчет (п. 1 ст. 391 НК РФ). Если участок появился только в налоговом периоде, то берется его стоимость на дату занесения в единый реестр. В течение года эта стоимость пересмотру не подлежит, если только ее изменение не связано с исправлением ошибки или решением суда.

При установлении объема базы учитывается факт долевого владения участком (ст. 392 НК РФ) и наличие льгот, уменьшающих эту базу по положениям НК РФ или законодательного акта субъекта РФ.

О том, как устанавливается перечень льгот по налогу, читайте в публикации «Кто является плательщиками земельного налога?».

Размер применяемой ставки зависит от категории земли, имеет ограничение по максимальному размеру, может дифференцироваться внутри региона и заметно отличаться от значений, действующих в соседних регионах РФ (ст. 394 НК РФ).

Величину налога получают путем умножения скорректированной на величину льгот налоговой базы на ставку и на коэффициенты, учитывающие:

  • фактическое число месяцев владения участком, если период владения оказался неполным;
  • необходимость кратного увеличения суммы налога при осуществлении строительства на участке.

Коэффициент, применяемый при неполном периоде владения, является расчетным и представляет собой отношение количества полных месяцев владения к количеству всех месяцев в периоде (п. 7 ст. 396 НК РФ). Полным будет месяц, в котором право владения возникло до 15-го числа или утрачено после 15-го числа.

Уже рассчитанная сумма налога может дополнительно уменьшаться за счет применения к ней льгот, непосредственно влияющих на ее величину.

Детально порядок расчета данных для каждой строки, входящей в декларацию, описан в приложении 3 к приказу № ММВ-7-21/509@.

Кто рассчитает налог для физлиц

Расчет налога по земле, принадлежащей физлицам (ИП в т. ч.), осуществляет ИФНС (п. 4 ст. 391, п. 3 ст. 396 НК РФ), направляя затем результат этой операции физлицу в пакете документов с уведомлением об уплате налога (п. 4 ст. 397 НК РФ).

Когда следует ждать такого уведомления и что делать, если оно не пришло, читайте в материале «Как узнать задолженность по земельному налогу?».

Расчет здесь базируется на том же наборе исходных параметров (для физлиц они могут отличаться по значениям от применяемых для юрлиц) и тоже с учетом того, что часть из них (ставки и льготы) может быть индивидуальна для региона:

  • кадастровая стоимость на начало года;
  • доля владения;
  • категория земли, от которой зависит величина ставки;
  • учет числа месяцев владения при неполном периоде;
  • обстоятельства, приводящие к увеличению суммы рассчитываемого налога;
  • наличие льгот, применяемых к базе, ставке или сумме самого налога.

Право на установленные НК РФ или регионом льготы по налогу физлицу нужно заявить самостоятельно, подтвердив его оправдательными документами (п. 10 ст. 396 НК РФ).

Срок уплаты земельного налога

Срок уплаты земельного налога за год для физлиц введен законодательно (п. 1 ст. 397 НК РФ) и является датой, общей для всей территории РФ. Заканчивается он 1 декабря года, наступающего после того, за который осуществляется платеж.

Для юрлиц ситуация с оплатой иная. В течение года они по окончании каждого квартала платят авансы по налогу, если регион, в котором находится земля, не отказался от деления года на отчетные периоды (п. 2 ст. 397 НК РФ). Расчет по году происходит с учетом уже оплаченных авансов. Если же год в регионе не делится на отчетные периоды, то оплата осуществляется 1 раз в объеме налога, начисленного за весь год.

Сроки для оплаты авансов и итогового расчета каждый из регионов устанавливает сам (п. 1 ст. 397 НК РФ). Единственным ограничением для платежа по году является то, что он не может наступать раньше срока подачи декларации, предельная дата представления которой указана в НК РФ и соответствует 1 февраля года, наступающего за отчетным (п. 3 ст. 398 НК РФ).

Расчет суммы земельного налога за год самостоятельно приходится делать только его плательщикам, являющимся юрлицами. Для физлиц такой расчет осуществляет ИФНС. Алгоритм обоих расчетов одинаков и базируется на наборе одних и тех же параметров, значения которых могут разниться для юридических и физических лиц. Срок уплаты налога физлицами истекает 1 декабря года, наступающего следом за оплачиваемым. А срок для платежей, перечисляемых юрлицами (как для авансов, так и для итогового расчета по году), регион устанавливает сам. Для расчета по году он не может устанавливаться как более ранний, чем дата подачи декларации по налогу (т. е. ранее 1 февраля года, наступающего следом за оплачиваемым).

Налог на землю платят как юридические, так и физические лица, обладающие земельными участками. Процент обложения устанавливается специализированными органами и не должен превышать 0.3% от кадастровой стоимости, если речь идет об участке сельскохозяйственного назначения, для жилищного фонда и для личного подсобного хозяйства, и 1.5% от кадастровой стоимости других видов участков. Юридическая консультация позволит вам точно определить процент налога на землю, которой вы обладаете, даст вам возможность в будущем корректно и согласно вашим правам вести дела.

Онлайн консультация со специалистом Правовед.RU даст вам не только ценную и актуальную информацию по интересующему вас вопросу, но и сэкономит ваше время и деньги. С нами вы можете, не выходя из дома, решать свои правовые вопросы, а цена за консультацию вас приятно удивит. С нами вы всегда уверены в своих правах.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Почему не начисляют налог на подаренную мне сестрой землю?

Сестра подарила мне земельный участок. С целью перевода налога на землю на себя я посетил налоговую, но там мне сказали, что это они сделают сами, когда соответствующие документы к ним поступят. Однако квитанция на налог к сестре перестала . Показать полностью

Должен ли военный пенсионер платить налог на землю?

Я военный пенсионер. Прослужил в ВС РФ более 35 лет. Должен ли я платить налог на землю (имеется в виду дачный участок)

Есть вопрос к юристу?

Почему налог на землю приходит не собственникам?

Доброе утро. Владел совместно с женой земельным участком в Истринском районе, после развода он сразу же был переписан на жену. Но спустя год мне пришёл налог на него. Куда мне обратиться и какое заявление написать?

Пришел налог на проданную землю

В 2014 году я получила в наследство земельный паевой участок — 5 га и не оформляя его в юстиции сразу его продала компании, т.к не проживаю в той местности и этой землёй не планировала пользоваться.Представители компании убедили меня в том, что . Показать полностью

Как нам поступить, если правление берёт налог на землю с не приватизированных участков?

Как нам поступить?Садовый участок в СНТ у нас не приватизирован ,платим налог на землю в Правление СНТ,где нет кассовых аппаратов ,ни приходного листа. Я не знаю номер закона ФЗ,но где-то в 2006 году отменили налоги с неприватизированных участков.А . Показать полностью

Читайте так же:  1240 приказ мвд рф

О налоге на землю, как быть?

Здравствуйте. Я проживаю в Одинцовском районе со дня рождения. После смерти мамы получила в наследство дом и участок. Это было более 10 лет тому назад. На днях пришло письмо из Администрации о том, что за мной долг боле 76000 р так как я не . Показать полностью

Имею ли я право платить налог на муниципальную землю а не заключать договор аренды?

являюсь собственником зданий которые находятся на муниципальной земле .. все время платил налог на землю..теперь земельный комитет обязывает заключить договор аренды .. но он грабительский и мне не выгоден имею ли я право платить налог а не . Показать полностью

Как пересчитать налог на землю, в связи с неверным видом разрешенного использования

Добрый день! Родители у колхоза выкупили (в 2012 г.) земельный участок с находящимся на нем зданием, на балансе колхоза здание числилось как столовая(в советские времена недолго просуществовала, а потом просто пустовало), соответственно при продаже . Показать полностью

Потребовали заплатить налог за проданную землю за 15 лет

Здравствуйте, я военный пенсионер. 15 лет назад продал земельный участок и дом, уехал в другой регион. Документы о совершении сделки купли продажи были утеряны. Сегодня мне позвонили ,представились работниками налоговой службы того региона, где был . Показать полностью

Какие льготы по налогу на недвижимость предусмотрены для матери-одиночки?

Я мать-одиночка,с 2мянесовершеннолетними детьми ,10,9лет,сын10лет,болел туберкулезом,дочь 9лет,тубинфицирована,с этого года ,оба ребёнка ,учатся в коррекционной школе 8типа,официально не работаю,не берут.Какие льготы есть у меня по уплате земельного . Показать полностью

Каков срок давности уплаты налога на землю?

Здравствуйте ! Я продала свою квартиру в декабре 1998 года.В 2010году мне стали приходить квитанции на уплату земельного налога за 2007г,2008г,2009г,2010г. Оказалось,что новые покупатели первые и вторые после меня не переоформили на себя землю. . Показать полностью

Могу ли я оформить землю в собственность и продать ее?

Здравствуйте в 2008 году я продала дом, но мне до сих пор приходит налог за участок, то есть землю. Хотя я землю в собственность не оформляла. Нынешние хозяева ничего делать не хотят. Могу я оформить землю теперь в собственность и продать ее? Если . Показать полностью

Компенсация по земельному налогу военным пенсионерам

Я являюсь военным пенсионером. Всегда получал компенсацию за уплату земельного налога, но в сентябре 2015 г. мне отказались компенсировать земельный налог, сказали что такая льгота была до 01января 2015 г. Прошу вас разъяснить про земельный налог . Показать полностью

Правомерно ли начислен налог за земельный участок в данном случае?

Добрый день! Кадастровая стоимость земли 471434,88.(Земля под инд. стр-во г. Калач-на-Дону) Прислали налог на сумму 2400,00. Посчитала по формуле д.б.1414,30. Кто ошибается, я или налоговая? Галина.

Льготы на земельный налог ветерану труда

Есть дли льготы ветеранам труда по налогам на землю в Одинцовском районе. Проживаю в Москве. Имею собственность на землю 15 срток, Николай

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Земельный налог : Кто сколько платит ?

Посмотрел я на налоговое уведомление, присланное мне тамошними налоговиками, и удивился : Вроде бы смутные времена позади, и деньги у народа кое-какие появились, но сумма земельного налога выросла весьма незначительно, и теперь она составляет аж 06 руб 50 коп за участок площадью 15 соток. Те, у кого участков несколько, платят эту сумму, умноженную на количество участков, без какого-либо повышающего коэффициента.

И не то чтобы меня не устраивает подобная ситуация ( наоборот, прекрасно . ), но получается, что направить налоговое уведомление владельцу одного участка площадью 15 соток бюджету обходится дороже, чем полученная сумма налога.

Это что, везде так, или же только в наших краях (Смоленская обл., буквально одной ногой можно стоять в Московской, а другой — в Смоленской области ) ?

Еще не вечер. —
» >
У брата за 6-ть соток пришло что то около 4-х тыров. МО

У меня родственники в Московской области платят 175 руб за сотку Всё зависит от категории земли и её разрешённого использования

Директор написал :
Еще не вечер.

Это да, и от недвижимости никуда особо не двинешься, так что собственник будет просто обязан или платить, или отчуждать землю, обильно политую собственным пОтом, но что за хрень, откуда берётся такой разброс в сумме налога .

google&apple написал :
Всё зависит от категории земли и её разрешённого использования

Ну, я не знаю точно, к какой категории относится моя земля, а свидетельствах на право собственности на землю написано что-то вроде : для садоводства и сельскохозяйственной деятельности.

Земля имеет категорию и вид разрешённого использования. В Вашем случае точно категория земли сельхозназначения , а вид разрешённого использования садоводство. У сельхозки этих видов штук восемь: КФХ, сельхозпроизводство,дачное строительство и . Вот уже от вида разр использован и зависит ставка налога, в вашем случае я думаю она одна из самых низких для Вашего района

google&apple написал :
в вашем случае я думаю она одна из самых низких для Вашего района

Скорее всего, вы правы. Помню, что когда-то очень давно я у тамошних налоговиков спрашивал, почему они с москалей ( т.е. с нас ) не берут повышенный налог, и они ответили, что наши земли как объект налогообложения ничем не отличаются от земель местного населения, и вводить какую-либо дифференциацию они не вправе. Т.е., если налог задрать для нас, то и для местных нужно будет сделать то же самое, на что никто не пойдёт.

Но неужто в других краях земли местных и » понаехавших » каким-то образом разделяются, ведь под садоводство и огородничество должны, по идее, раздаваться сопоставимые для всех земли ?

Кстати, попрошу вас ответить на следующий вопрос : Как обстоят дела в Беларуси с теми, кто не использует земли по назначению : например, взял частник участок для садоводства, и ни хрена на нём не делает. Что ваш Батька Лукашенко предпринимает в этом случае ?

Причём здесь Прописка и место расположения собственности. По Вашей логике если Вы испанец имеющий собственность в России то и налоги испанские. Налог на предмет недвижимости а не на прописку.Извините у Ваш немного каша в голове из понятий из разных областей, в данном случае смешали сферу налогообложения и народных традиций ( лимита, понаехали и т.п)
Я гражданин России вся недвижимость моя в России , в Беларуси осталось пребывать недолго, но одно скажу что здесь с земле оборотом всё иначе, жёстче может быть сказать , не вникал но знаю например что некоторые действия с землями только по согласованию с Президентом Беларуси, или с облисполкомом на худой конец. Масштабы у страны не те

Если земли для сельхозназначения, и не используются по этому назначению, по моему более, 3-х лет — в пользу государства отбирают.
Не 100%, но, кажется так. РФ.

ЗЫ под дачное строительство — строить можно хоть десять лет.

google&apple написал :
Извините у Ваш немного каша в голове

Это уж вы извините, что я никак не оцениваю то, что в голове у вас. Вы что, никогда не сталкивались с предвзятым отношением хотя бы местной администрации к выходцам из других регионов ? Если нет, то мне остаётся только вам позавидовать. А я прекрасно помню, как мне пришлось добиваться права оформления в собственность земельных участков в количестве более одного, и попытка отказать мне в этом со стороны местных бюрократов опиралась как раз на мою принадлежность к другому региону.

Директор написал :
Если земли для сельхозназначения, и не используются по этому назначению, по моему более, 3-х лет — в пользу государства отбирают.

А прецеденты вам известны, пан Директор ( я имею в виду только земли типа садово-огородных участков ) ?

Доктор Зло написал :
А прецеденты вам известны, пан Директор

Нет пан Некто, я и писал про —

Директор написал :
Если земли для сельхозназначения,

читайте свои документы, там все написано, «для чего и как». А кадастровая стоимость, (новая) скоро всех накроет. Подвозил мадам одну, с месяц назад, что то зашел разговор на эту тему, она с гордостью сообщила, что ее 50-т соток стоят теперь 50 тысшь Евро, по кадастру новому, а покупала она его за пять, что ли. то ли в Рязанской, то ли в Тверской области.

ЗЫ. и еще много чего «интересного» нас ждет -соц лимиты на электричество. и многое другое.

Директор написал :
У брата за 6-ть соток пришло что то около 4-х тыров. МО

Директор написал :
Подвозил мадам одну, с месяц назад, что то зашел разговор на эту тему, она с гордостью сообщила, что ее 50-т соток стоят теперь 50 тысшь Евро, по кадастру новому, а покупала она его за пять, что ли. то ли в Рязанской, то ли в Тверской области.

В первом случае брат, во втором — ОБС ( Одна Баба Сказала ) . А вы-то сколько платите, пан Директор ? Приоткройте завесу тайны, плиз. Клянусь вашей головой : никому не расскажу !

Вообще-то у меня ник несколько другой, но и так тоже сойдёт, если вам удобнее

Доктор Зло написал :
А вы-то сколько платите, пан Директор ? Приоткройте завесу тайны, плиз. Клянусь вашей головой : никому не расскажу !

300 рублев, но это 25-ть соток + постройки. ИЖС
За квартиру платил 350- т рублев, обещают, что со следующего года 4-5-тысшь. налоги.

Т.е., насколько я понял, статусы у наших участков существенно различаются : У вас — ИЖС, а у меня — для садоводства и огородничества. Может и ошибаюсь, но получается, что земли сельхозназначения ( пашня, например ) могут быть предоставлены в собственность под разным статусом, и уже одно это повлечёт за собой разную ставку земельного налога ?

Читайте так же:  Дата окончания полиса осаго

Вообще-то интересно, а этот статус предоставления в принципе может быть изменён в одностороннем порядке местной администрацией, или же первоначальное постановление обратной силы не имеет ?

Доктор Зло написал :
а у меня — для садоводства и огородничества.

У брата, скорее всего, так же. Дача. концлагерь. не по Рублевке.

В остальном — Вы же знаете, все решается на местах.
Если земли для сельхозназначения хоть раз в году выкашиваются — уже использование по назначению — сено, а если вискаря пару бутылей главе поселения.

Но может быть и все наоборот. если надо и «упрутся» — «выживут»!

Директор написал :
В остальном — Вы же знаете, все решается на местах.

Ну, не совсем, конечно же, всё, но многое.

Директор написал :
Если земли для сельхозназначения хоть раз в году выкашиваются — уже использование по назначению — сено

Не всё так просто. Те три года на освоение участка, о которых вы писали выше, действительно существуют ( или же существовали несколько лет назад в Гражданском Кодексе РФ ). И там была одна заковыка, суть которой заключалась в том, что должны быть условия для освоения, естественно, без конкретизации. Это я к тому, что, например, если к участку нет подъезда на общественном транспорте ( как в моём случае ), то вполне можно даже и не обкашивать участок с легендой » на сено «.

Директор написал :
если надо и «упрутся» — «выживут»!

Это запросто, через » красного петуха «, например

Опять же не 100%, но при ИЖС можно «выклянчить» у администрации свободные земли для сельхозназначения, или «свободные», что то до 1-го Га. И это, кажись, при сельском поселении.
Искать надо , «путя».

Директор написал :
Искать надо , «путя».

Вот именно. И » путя » у каждого свои. И цели тоже.

Применительно к моей ситуации дело обстоит следующим образом : Имеется в наличии садоводческое некоммерческое товарищество, пребывающее в коматозном состоянии, но при этом занимающее чуть более 100 га, из которых осваиваются вряд ли более 5 га на круг. Часть участков оформлена в собственность, часть — нет. Расстояние до него — примерно 160 км от Москвы, подъездная дорога — в состоянии на твёрдую » четвёрку «.

В своё время народ понахватал землицы скорее по инерции, исходя из положения с садовыми участками ещё в СССР. Потом очень многие поняли, что на земле ещё и работать надо, да и вкладываться не по-детски на создание и развитие инфраструктуры, а потому забросили всё это нахрен. Налоги , полагаю, мало кто из таковых платит, зато есть довольно много желающих землю продать, но по немаленьким ценам.

Вот я и подумал : Может, найти какие-то действенные пути для того, чтобы понудить этих мальчиков-девочек поактивнее избавиться от ненужного актива, да посодействовать тому, чтобы земли достались реально желающим их освоить. Не в качестве посредника ( у меня нет в этом необходимости ), и не для того, чтобы устроить человеческий муравейник ( так как лично мне кажется, что для нормальной жизни на земле и одного гектара маловато будет ). Возможно, что или через налоговые органы, или же через административные штрафы возможно это продвинуть . Только с такими налогами, как у нас, вряд ли кто испугается возможных штрафных санкций.

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

Какие граждане являются льготниками?

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Гражданам здесь отводится только один пункт — № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

Правда, в НК РФ есть еще одна небольшая «поблажка» для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на 10 000 рублей. И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры? Читаем, кто относится к данной категории:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
  • Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.

Как видим, данный список довольно расширенный, но пенсионеров в нем также нет. Значит ли это, что льготы по земельному налогу им не положены?

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налоговый кодекс РФ не содержит положений, дающих льготы по земельному налогу тем, кто вышел на пенсию, но они все-таки есть. Причем разгадка лежит на поверхности: в самом начале этого закона — в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями. Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля.

Все это означает одну очень интересную вещь: единых льгот для пенсионеров в России нет. Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы. А самое печальное, что их может не быть вовсе, и, если вам «не повезло» с местонахождением вашего участка, вам придется «расплачиваться» по полной программе.

Примеры отдельных местных льгот

Давайте посмотрим, какие же льготы имеются в некоторых городах и областях.

  • Москва . Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
  • Санкт-Петербург . Если у пенсионера земельный участок в 25 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
  • Одинцово . Для того чтобы получить льготу, у пенсионера не должно быть других источников дохода.
  • Самара . Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок под гараж (до 24 кв. м), дача в 6 соток, земля под жилым домом (до 600 кв. м), если их использование не связано с предпринимательством.
  • Сызрань . Здесь введена 50%-ная льгота по земельному налогу на участки под индивидуальным жильем, огородничеством, животноводством и садоводством.
  • Красноярский край . К сожалению, здесь льготы для пенсионеров по земельному налогу отсутствуют.
  • Павлово-Посадский район . Его администрация установила льготу по земельному налогу для одиноких людей-пенсионеров.
  • Ивантеевка . Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.
  • Королев . Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
  • Лотошино . Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
  • Мытищинский район . Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
  • Шаховской район . Льготы для пенсионеров отсутствуют.

Как получить льготу?

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются – местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

  1. Консультация в администрации или налоговой того города, района (области, поселка и т.д.), на территории которого расположен ваш земельный участок. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
  2. Если местные льготы для пенсионеров предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет заполнить специальный бланк заявления на предоставление льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Сроки подачи необходимых документов на льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.

Читайте так же:  Претензия по просрочке птс

Земельный налог кто сколько платит?(для частных домов)

Эксперты Woman.ru

Узнай мнение эксперта по твоей теме

Шелудяков Сергей

Психолог, Клинический психолог. Специалист с сайта b17.ru

Татьяна Ракитина

Психолог, Психоаналитик. Специалист с сайта b17.ru

Бажажина Светлана Владимировна

Психолог, Коуч. Специалист с сайта b17.ru

Хапов Виктор Эдуардович

Психолог, Психоаналитик Супервизор. Специалист с сайта b17.ru

Погребняк Анна Александровна

Психолог, Психокоррекция веса. Специалист с сайта b17.ru

Чуйкова Наталья

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Вероника Александровна Гаптрахимова

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Татьяна Васильевна Павлова

Психолог, Преподаватель. Специалист с сайта b17.ru

Яна Вячеславовна Ром

Психолог, Семейный консультант. Специалист с сайта b17.ru

Солодова Олеся Викторовна

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

[4037384144] – 28 октября 2013 г., 09:54

За 15 сот в пригороде областного центра в центральной чпсти страны 165 руб

[2152243635] – 28 октября 2013 г., 10:02

Сейчас это дело шаткое- готовится введение драконовских налогов, и в том числе попадут те, чьи дома формально «недостроены» (тоже обложат). У нас (провинция) некоторые владельцы домов в черте (на окраине) города уже почесывают свои «репы» в раздумьях

[3934695829] – 28 октября 2013 г., 10:41

Нам долго не приходил земельный налог, получили несколько дней тому назад сразу за 3 года. 50 соток в ближайшем Подмосковье за 3 года обошлись 11000 рублей.

[571660998] – 28 октября 2013 г., 10:47

13 сот-1700. Краснодарский край.

[3830554136] – 28 октября 2013 г., 11:10

Московская область. 7 соток. дом 150 метров. налог 28 тыс. у соседей дом больше, налог 40 тыс.

[3975830874] – 28 октября 2013 г., 11:32

16 соток и дом средних габаритов. Ближнее подмосковье.8200 руб.

[2948678970] – 28 октября 2013 г., 11:57

А какое отношение имеют дома к земельному налогу? Наверное, дом облагается отдельно, другим налогом?

[3397778999] – 28 октября 2013 г., 13:31

Если земля ижс — это одна налоговая ставка, если с/х назначения — другая, если для обслуживания дачи — третья. Вопрос изначально не понятен.

[3397778999] – 28 октября 2013 г., 13:32

Для Москвы и московской области цены в разы выше

[3401540747] – 28 октября 2013 г., 13:37

Московская область. 7 соток. дом 150 метров. налог 28 тыс. у соседей дом больше, налог 40 тыс.

где именно,почему дорого так?

[3401540747] – 28 октября 2013 г., 13:38

16 соток и дом средних габаритов. Ближнее подмосковье.8200 руб.

где именно,почему дорого так?

[5345110] – 28 октября 2013 г., 14:56

9800р в этом году. 20 сот ИЖС 36км от МКАД.

[5345110] – 28 октября 2013 г., 14:59

где именно,почему дорого так?

Пересчитали кадастровую стоимость земли в прошлом году. Земельный налог исчисляется как процент от нее. У меня она в июне прошлого года была 480т.р. на 10 соток (про вторые 10 не знаю, но там, думаю, что-то типа было, т.к. налоги на оба участка были одинаковые), а в октябре стала 1420т.р. Т.е. налог вырос в 3 раза. Причем кадастровая стоимость стала уже не просто равна рыночной. А даже ее превысила. Кое у кого из моих друзей — даже значительно превысила.
На дом налоги до сих пор копеечные. Чуть ли не рублей 20 за 80м2. Не помню точно, но там сумма ничтожная.

[2891765951] – 28 октября 2013 г., 16:13

Везет же людям. Я плачу в год 140 055.3 рублей 🙁

[2891765951] – 28 октября 2013 г., 16:14

Димыч, а 12.6 эйкерс, кажется 5 гектаров, а сколько это будет в сотках?

[5345110] – 28 октября 2013 г., 16:19

Димыч, а 12.6 эйкерс, кажется 5 гектаров, а сколько это будет в сотках?

509. Дофига, в общем 🙂 Я бы конюшню запилил, если бы у меня столько было в ближнем подмосковье 🙂
Это у вас такой участок?

[5345110] – 28 октября 2013 г., 16:20

[2948678970] – 28 октября 2013 г., 16:21

9800р в этом году. 20 сот ИЖС 36км от МКАД.

Ну уж очень дорого. Я понимаю, что близко к Москве, но все равно возникает вопрос: За что?! Неужели и у нам так будет?

[2948678970] – 28 октября 2013 г., 16:34

Димыч, а 12.6 эйкерс, кажется 5 гектаров, а сколько это будет в сотках?

Сколько платите и как близко к столице или крупному городу?

[5345110] – 28 октября 2013 г., 16:46

Ну уж очень дорого. Я понимаю, что близко к Москве, но все равно возникает вопрос: За что?! Неужели и у нам так будет?

По сути у вас будет то же самое. Но итог в абсолютных числах может и отличаться. Возьмите верхнюю планку рыночной стоимости своего участка. Это будет база. Найдите ставку земельного налога в вашем муниципальном образовании (это местный налог и его ставку в пределах, определенных федеральным законом, может варьировать местная власть). Максимально возможная ставка — по-моему, 0.1%. Минимальную не знаю. У меня самого выходит 0.32%. Вы, если не найдете точного значения, можете принять ее за 0.05% или взять максимальную. Далее умножаете базу на это значения и получаете сумму налога за год. Например, если участок в теории можно продать за 500т.р., если очень повезет (недорогой участок в далеких краях), это это будет база. А налог будет соотв. 500*0.005=2.5т.р. Ну и до 5т.р. Смотря насколько у вас местная власть жадная.

[5345110] – 28 октября 2013 г., 16:49

А насчет за что. Этот налог — главная статья дохода местного бюджета. К вопросам местного значения относятся: электро-, водо-, газоснабжение, водоотведение, обеспечение населения топливом, наружное освещение, дорожная деятельность в отношении дорог местного значения. Список неполный.

[2891765951] – 28 октября 2013 г., 17:37

509. Дофига, в общем 🙂 Я бы конюшню запилил, если бы у меня столько было в ближнем подмосковье 🙂

Это у вас такой участок?

Спасибо! С конюшней не получится, это 90% чистого леса. Мы коттедж купили на озере, ну а лес в придачу. на дрова 🙂

[2891765951] – 28 октября 2013 г., 17:44

Сколько платите и как близко к столице или крупному городу?

Тут другие измерения. Двадцать минут езды до местного городка со всеми благами. От моего дома — 2 часа езды (без трафика). С трафиком — как Бог даст — летом увидим 🙂

[5345110] – 28 октября 2013 г., 17:47

Спасибо! С конюшней не получится, это 90% чистого леса. Мы коттедж купили на озере, ну а лес в придачу. на дрова 🙂

Кстати, вы весьма скромно платите. Я за 20 соток плачу 9.8т.р. Вы за 510 платите 140т.р.. Если бы у меня было 510 в том же месте, где у меня сейчас 20 — то я бы платил 250т.р. У вас там в Канаде налоги очень скромные, однако. И это у меня еще дешевое направление. Думаю, что по Новой Риге те же 20 соток были оценены в несколько раз дороже.
Очередной пример того, что в России однозначно и прочно взят курс на грабеж населения.

Вопросы и ответы

Скажите пожалуйста, что нам необходимо сделать в данной ситуации: мы приобрели участок в Московской области 10 лет назад, свидетельство о собственности имеется, участок оформлен на нашу маму, предполагали строить там дом, но кроме фундамента ничего более не возвели, сейчас хотим продать участок и возник вопрос — должны ли мы были платить налоги (в теч. данных 10 лет) на данный земельный участок и возведенный на нем фундамент под дом?
С уважением, Юлия и заранее большое спасибо за ответ!

Речь может идти только о двух налогах. Первый — налог на имущество физических лиц. Второй — земельный налог. Первый — платится за «строение, помещение, сооружение». При этом права на них должны быть зарегистрированы. Фундамент не подходит под это определение. И врят ли вы его где либо регистрировали. Соответственно, на наш взгляд, платить этот налог вам не нужно.

Что касается земельного налога, то он вводится местными властями. Определить введен ли он на той территории, где находится участок или нет, не представляется возможным (вы не указали эту территорию). Скорее всего платить земельный налог было нужно. На большинстве территорий России он введен. При этом к уплате налога вас могут привлечь только за три последних года. Это же правило касается налога на имущество.