Как оформить покупку компьютера в 1с

Рубрики Статьи

Как оформить покупку компьютера в 1с

Поступление товаров от поставщика отражается документом «Поступление товаров и услуг». Перечень товаров, которые вы закупили, можно ввести из счета на оплату или товарной накладной, полученных от поставщика.

1. Перейдите в раздел «Покупки и продажи» и затем по ссылке «Поступление товаров и услуг».

2. В открывшемся списке документов «Поступление товаров и услуг» нажмите кнопку «Поступление» и выберите операцию «Товары».

Откроется документ «Поступление товаров и услуг» с операцией «Товары».

3. Заполните поля шапки документа, указав в них:

номер и дату входящего документа поставщика (1),

договор с контрагентом (3),

склад, на который поступает товар (4).

4. В табличную часть документа по кнопке «Добавить» введите список товаров, которые поступили, их количество, цену (5). Суммы рассчитываются автоматически.

5. Введите номер и дату выставленного счета-фактуры и зарегистрируйте его по кнопке «Зарегистрировать счет-фактуру» (6). Если счет-фактура не был выставлен, его можно зарегистрировать позднее, при его поступлении.

6. Автоматически созданный и проведенный документ «Счет-фактура» вы можете просмотреть по ссылке.

7. Запишите и проведите документ по кнопке «Провести и закрыть».

Кроме того, в документе можно проверить и откорректровать автоматически подставленные:

счета учета товаров — в табличной части, в строке каждого товара;

счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса, а также настройку типа цен — по соответствующим ссылкам в разделе «Расчеты» шапки документа.


После записи и проведения документа он появляется в списке документов «Поступление товаров и услуг».

Оформление оплаты товаров поставщику

Документ «Платежное поручение». Печать платежного поручения

Для оплаты товара поставщику нужно создать платежное поручение и передать его в банк, чтобы банк перечислил соответствующую сумму на счет поставщика товара. Платежное поручение можно ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг».

1. Выделите нужный документ «Поступление товаров и услуг» в списке документов.

2. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите документ «Платежное поручение».

Обратите внимание, что такая же функция есть и в форме документа «Поступление товаров и услуг», т.е. платежное поручение можно создать из открытого документа поступления товаров.

В созданном документе «Платежное поручение» все данные уже автоматически заполнены из документа «Поступление товаров и услуг» и связанных справочников.

3. Проведите платежное поручение по кнопке «Провести».

4. Распечатайте платежное поручение. Для этого запустите процесс печати по кнопке «Платежное поручение», в печатной форме нажмите кнопку «Печать», затем в открывшемся окне настроек печати еще раз нажмите кнопку «Печать» для отправки документа на принтер. В последней форме (с настройками печати) можно настроить и выполнить печатьчерез привычное системное диалоговое окно печати, открыв его по соответствующей ссылке. После отправки на печать закройте печатную форму документа.

Документ «Списание с расчетного счета»

После исполнения платежного поручения банком, т.е. перечисления суммы оплаты товара на счет поставщика, нужно ввести информацию о платеже в документ «Списание с расчетного счета». Этот документ предназначен для учета списания безналичных средств с вашего расчетного счета в банке.

1. В открытом документе «Платежное поручение» нажмите ссылку «Ввести документ списания с расчетного счета».

В созданном документе «Списание с расчетного счета» все данные уже автоматически заполнены из документа «Платежное поручение».

2. Проверьте правильность данных о платеже, в т.ч. дату фактического перечисления платежа банком.

3. Запишите и проведите документ по кнопке «Провести и закрыть».

Оформление поступления услуг от поставщика

Документ «Поступление товаров и услуг»

Поступление услуг от поставщика, как и товаров, отражается документом «Поступление товаров и услуг».

1. Перейдите в раздел «Покупки и продажи» и затем по ссылке «Поступление товаров и услуг».

2. В открывшемся списке документов «Поступление товаров и услуг» нажмите кнопку «Поступление» и выберите операцию «Услуги».

Откроется документ «Поступление товаров и услуг» с операцией «Услуги».

3. Заполните поля шапки документа, указав в них:

номер и дату документа поступления (1),

договор с поставщиком (3).

4. В табличную часть документа по кнопке «Добавить» введите список услуг (работ), поступивших от поставщика (выполненных поставщиком), их количество, цену (4). Суммы рассчитываются автоматически.

5. В колонке «Счета учета» проверьте/заполните счета, статьи, подразделения затрат (5).

6. В разделе «Расчеты» в шапке документы можно по соответствующим ссылкам проверить и откорректировать установленные автоматически счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса, а также настройку типа цен.

7. Запишите и проведите документ по кнопке «Провести и закрыть».

После записи документ появляется в списке документов «Поступление товаров и услуг».

Как посмотреть движения (проводки) документа

Просмотреть проводки, созданные при проведении того или иного документа, можно из открытого документа по кнопке «Показать проводки…». Также открыть список движений документа можно из списка документов, выделив в нем нужный документ и нажав аналогичную кнопку над списком.

Обратите внимание, что в документах и списках документов, которые при проведении не формируют проводок (например «Платежное поручение»), указанная кнопка отсутствует.

Учет компьютеров и серверов

Учет компьютеров и серверов зависит от стоимости компьютера, ноутбука (сервера) или совокупной стоимости комплектующих, вошедших в состав собранного сервера или компьютера (например, системного блока, монитора, мыши, клавиатуры).

Вариант 1. Ноутбук или все комплектующие компьютера (сервера) надо учитывать как МПЗ (п. 5 ПБУ 6/01, п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257 НК РФ):
— в бухгалтерском учете — если стоимость ноутбука или всех комплектующих компьютера составляет 40 000 руб. или меньше;
— в налоговом учете — если стоимость ноутбука или всех комплектующих компьютера составляет 100 000 руб. или меньше. В расходы их стоимость включается в день ввода компьютера в эксплуатацию (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
Бухгалтерские проводки будут такими.

Проводка
Операция
Д 10 — К 60
Приобретены комплектующие компьютера (сервера) или приобретен ноутбук
Д 20 (26) — К 10
Стоимость комплектующих компьютера (сервера) или стоимость ноутбука включена в затраты при передаче в эксплуатацию

Вариант 2. Все комплектующие компьютера (сервера) надо учитывать как единый объект ОС.
Обычно налоговые органы требуют, чтобы компьютер учитывался как один объект основных средств. То есть изначально все комплектующие (системная, звуковая и видео- платы, клавиатура, монитор, мышь и т. д.) собираются на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», а после ввода в эксплуатацию списываются на счет 01 «Основные средства». При этом налоговики ссылаются на пункт 6 ПБУ 6/01, согласно которому инвентарным объектом основных средств признается объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций. То есть логика такова, скажем, клавиатура сама по себе работать не может, она нужна лишь в комплекте с системным блоком и монитором, тоже относится и к остальным частям компьютера, поэтому все вместе они и должны учитываться как один объект основных средств (комплекс конструктивно-сочлененных предметов) (п. 6 ПБУ 6/01, п. 1 ст. 257 НК РФ, Письмо Минфина от 04.09.2007 N 03-03-06/1/639):
— в бухгалтерском учете — если их общая стоимость больше 40 000 руб.;
— в налоговом учете — если их общая стоимость больше 100 000 руб.
Первоначальную стоимость такого ОС формирует стоимость всех комплектующих. Данные о комплектующих компьютера или сервера можно указать в графе 8 разд. 7 инвентарной карточки по форме N ОС-6.
Как ОС надо учитывать и ноутбук:
— в бухгалтерском учете — если он стоит больше 40 000 руб.;
— в налоговом учете — если он стоит больше 100 000 руб.

Пример: Определение СПИ и амортизационной группы компьютера (ноутбука, принтера, сервера) по коду ОКОФ

Читайте так же:  Защита прав потребителей владимир горячая линия

Код ОКОФ (версия до 01.01.2017) 14 3020000 — Техника электронно-вычислительная, включая персональные компьютеры и печатающие устройства к ним; серверы различной производительности; сетевое оборудование локальных вычислительных сетей; системы хранения данных; модемы для локальных сетей; модемы для магистральных сетей.
СПИ компьютера (ноутбука, принтера, сервера) надо установить в диапазоне от 25 до 36 месяцев включительно (Письмо Минфина от 02.06.2010 N 03-03-06/2/110).

В налоговом учете к такому имуществу можно применить амортизационную премию в размере не более 10% от первоначальной стоимости (п. 9 ст. 258 НК РФ).
Замена комплектующих компьютера (ноутбука, сервера) отражается в бухгалтерском и налоговом учете как ремонт. Стоимость новых комплектующих учитывается в расходах в день их установки на компьютер (ноутбук, сервер) (п. 27 ПБУ 6/01, п. 1 ст. 260 НК РФ).
В бухучете операции, связанные с покупкой и ремонтом компьютера (ноутбука, сервера) стоимостью больше 40 000 руб., отражаются так.

Проводка
Операция
Д 08 — К 60
Стоимость комплектующих включена в первоначальную стоимость компьютера (сервера) или отражена первоначальная стоимость ноутбука
Д 01 — К 08
Компьютер (ноутбук, сервер) принят к учету в качестве ОС
Д 20 (26) — К 02
Начислена амортизация по компьютеру (ноутбуку, серверу)
Д 10 — К 60
Приобретено новое устройство взамен вышедшего из строя
Д 20 (26) — К 10
Новое устройство установлено на компьютер (ноутбук, сервер)

Обратите внимание: CD- и DVD-диски, USB-флэш-накопители, флэш-карты и другие внешние электронные носители информации являются МПЗ и учитываются так же, как канцтовары:
— в бухгалтерском учете, если их стоимость 40 000 руб. или меньше;
— в налоговом учете, если их стоимость 100 000 руб. или меньше.

Учет компьютеров и серверов в 1С

Чтобы отразить в бухгалтерском учете с помощью программы «1С:Бухгалтерия 8.3» покупку и принятие к учету в качестве основного средства компьютера, приобретенного «по частям» и, затем, собранного, нужно для начала правильно оприходовать составные части. Для этого оформляется документ Поступление (акты, накладные) с видом операции Оборудование. На закладке Оборудование указываются приобретенные составные части, из которых впоследствии планируется собрать компьютер. Если закупка частей осуществляется у нескольких поставщиков или несколькими поставками, создается несколько документов Поступление товаров и услуг.

1. Учет поступления отдельных комплектующих

Создание документа «Поступление (акт, накладная)» :

  1. Вызов из меню: ОС и НМАПоступление основных средствПоступление оборудования.
  2. Кнопка Создать.

Заполнение шапки закладки «Оборудование» документа «Поступление (акт, накладная)» (рис. 1):

  1. В поле «Накладная №» введите номер документа поступления.
  2. В поле «от» укажите дату поступления оборудования.
  3. В поле «Контрагент» выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
  4. В поле «Договор» выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора «С поставщиком».
  5. Нажмите кнопку Добавить на закладке «Оборудование».
  6. В поле «Номенклатура» выберите поступающее основное средство (в справочнике «Номенклатура» наименование поступающего основного средства следует вводить в папку «Оборудование (объекты основных средств)»). Данные действия необходимо повторить для каждого объекта из набора мебели.
  7. Заполните остальные поля, как показано на рис. 1.
  8. Кнопка Записать.

2. Передача комплектующих и дополнительных материалов на сборку

Для передачи комплектующих и дополнительных материалов на сборку необходимо создать документ «Передача оборудования в монтаж«.

Создание документа «Передача оборудования в монтаж»(рис. 2):

  1. Вызов из меню: ОС и НМА — Поступление основных средств — Передача оборудования в монтаж.
  2. Кнопка Создать.

Заполнение шапки документа «Передача оборудования в монтаж»

  1. В поле «от» введите дату передачи оборудования в монтаж.
  2. В поле «Объект строительства» введите собираемый объект основных средств. Щелкните в поле по кнопке выбора
    , при этом открывается справочник «Объекты строительства». В данном справочнике, с помощью кнопки «Создать», введите наименование собираемого объекта основных средств. Выберите вновь введенный объект основных средств двойным щелчком мыши.
  3. В поле «Счет затрат» укажите счет, на котором будет формироваться стоимость собираемого основного средства — 08.03 «Строительство объектов основных средств».
  4. В поле «Статья затрат» выберите статью из справочника «Статьи затрат», по которой будут учитываться расходы по сборке объекта основных средств.
  5. В поле «Склад» выберите склад, с которого будут передаваться комплектующие для компьютера или сервера.

При проведении документа сформировались проводки по дебету счета 08.03 «Строительство объектов основных средств» с кредита счетов 08.04 «Приобретение объектов основных средств» и 10.01 «Сырье и материалы». Из корреспонденции счетов видно, что по дебету счета 08.03 «Строительство объектов основных средств» формируется первоначальная стоимость собираемого объекта основных средств.

3. Учет работ подрядчика по сборке

Если сборка компьютера (сервера) производится сторонней организацией, то в первоначальной стоимости основного средства, необходимо учесть стоимость этих работ.

Для этого необходимо создать документ Поступление (акт, накладная). В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Поступление (акт, накладная)»: (рис.3.)

  1. Вызовите из меню: ПокупкиПокупкиПоступление (акты, накладные).
  2. Нажмите кнопку Поступление.
  3. Вид операции документа «Услуги (акт)».

Заполнение шапки и табличной части документа «Поступление (акт, накладная)» (рис. 3):

  1. В поле «Акт №» введите номера документа поступления.
  2. В поле «от» введите дату документа поступления.
  3. В поле «Контрагент» выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
  4. В поле «Договор» выберите договор с поставщиком.
  5. Кнопка Добавить.
  6. В поле «Номенклатура» выберите наименование оказанных услуг (в справочнике «Номенклатура» наименование услуги следует вводить в папку «Услуги»).
  7. В поле «Счета учета» заполните: счет затрат, статьи затрат, подразделение затрат и т.д. Для автоматического заполнения данного поля необходимо при вводе элемента справочника «Номенклатура» в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» настроить счета учета номенклатуры.
  8. Заполните остальные поля, как показано на рис.
  9. Кнопка Провести.

3. Принятие к учету основного средства

Для выполнения операции «Принятие к учету основного средства» необходимо создать документ Принятие к учету ОС. Данный документ регистрирует факт завершения формирования первоначальной стоимости объекта основных средств и (или) его ввода в эксплуатацию. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Принятие к учету ОС»(рис. 4):

  1. Вызовите из меню: ОС и НМАПоступление основных средствПринятие к учету ОС.
  2. Кнопка Создать.

Заполнение шапки и закладки «Внеоборотный актив» документа «Принятие к учету ОС»

  1. В поле «от» укажите дату ввода в эксплуатацию (принятия к учету) основного средства.
  2. В поле «МОЛ» выберите материально-ответственное лицо, отвечающее за сохранность основного средства, из справочника «Физические лица».
  3. В поле «Вид операции» выберите «Объекты строительства». По умолчанию ставится «Оборудование».
  4. Щелкните по кнопке выбора в поле «Объект строительства». При этом открывается справочник «Объекты строительства», выберите объект «Сервер».
  5. Поле «Счет» заполнено значением по умолчанию, оставьте его без изменения.
  6. Нажмите на кнопку Рассчитать суммы, в результате чего будут заполнены поля: «Стоимость», «Стоимость НУ», «Стоимость ПР», «Стоимость ВР».
  7. В поле «Стоимость» указывается сумма, аккумулированная по бухгалтерскому учету на счете 08.03.
  8. В поле «Стоимость НУ» указывается сумма, аккумулированная по налоговому учету на счете 08.03.
  9. Поля «Стоимость ПР» и «Стоимость ВР» заполняются, если организация применяет ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» и если сумма по бухгалтерскому учету отличается от суммы по налоговому учету.
  10. Заполните остальные поля, как показано на рис. 4.
  11. Кнопка Записать.

(рис. 4)

Заполнение закладки «Основные средства» документа «Принятие к учету ОС» (рис. 5):

  1. Нажмите кнопку Добавить. При этом в табличной части добавляется строка для ввода информации об основном средстве. Выберите объект «Набор мебели «Премиум».
  2. Щелкните по кнопке «Открыть» в поле «Основное средство», при этом открывается справочник «Основные средства»

(рис. 5)

Заполнение информации об основном средстве в справочнике «Основные средства» (рис. 6):

  1. В поле «Наименование» введите краткое наименование основного средства (используется как служебное).
  2. В поле «Полное наименование» введите полное наименование (используется в печатных бланках).
  3. Установите переключатель «Объект основных средств».
  4. Щелкните по кнопке выбора в поле «Группа учета ОС» и выберите категорию основного средства.
  5. Щелкните по кнопке выбора в поле «Код по ОКОФ». При этом появляется справочник Общероссийский классификатор основных фондов, в нем необходимо выбрать соответствующую группу для основного средства.
  6. Щелкните по кнопке выбора в поле «Амортизационная группа» и выберите группу, соответствующую данному основному средству.
  7. Кнопка Записать. Данные на закладке «Сведения БУ» и «Сведения НУ» заполняются автоматически при проведении документа «Принятие к учету ОС».
Читайте так же:  Приказ минрегиона 355

Заполнение закладки «Бухгалтерский учет» документа «Принятие к учету ОС» (рис. 7):

  1. В поле «Счет учета» укажите счет, на котором будут учитываться основные средства.
  2. Щелкните по кнопке выбора в поле «Порядок учета» и выберите соответствующий элемент, в нашем примере выбираем «Начисление амортизации».
  3. Щелкните по кнопке выбора в поле «Способ начисления амортизации» и выберите способ начисления амортизации для целей бухгалтерского учета, в нашем примере выбираем «Линейный способ».
  4. В поле «Счет начисления амортизации (износа)» укажите счет, на котором будет накапливаться амортизация.Внимание! Если амортизацию предполагается начислять, то необходимо установить флажок «Начислять амортизацию».
  5. Щелкните по кнопке выбора в поле «Способ отражения расходов по амортизации». При этом открывается справочник «Способы отражения расходов», в котором необходимо выбрать нужный элемент или создать новый. В соответствии с указанным способом в дальнейшем будут формироваться бухгалтерские проводки по начислению амортизации. Для создания нового способа отражения расходов по амортизации в справочнике «Способы отражения расходов» необходимо нажать на кнопку «Создать» и в открывшейся форме диалога указать счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации основных средств.
  6. В поле «Срок полезного использования (в месяцах)» укажите срок в месяцах для целей бухгалтерского учета.

(рис. 7)

Заполнение закладки «Налоговый учет» документа «Принятие к учету ОС» (рис. 8):

  1. Щелкните по кнопке выбора в поле «Порядок включения стоимости в состав расходов» и выберите соответствующий элемент для целей налогового учета, в нашем примере выбираем «Начисление амортизации».
  2. Установите флажок «Начислять амортизацию». Если по налоговому учету не предполагается начислять амортизацию, флажок необходимо снять.
  3. В поле «Срок полезного использования (в месяцах)» укажите срок в месяцах для целей налогового учета.
  4. В поле «Специальный коэффициент» укажите коэффициент (повышающий или понижающий), если он не равен 1.00.
  5. Кнопка Записать.
  6. Для вызова печатного бланка акта о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) по форме ОС-1 используйте кнопку Акт о приеме — передаче ОС (ОС-1).
  7. Кнопка Провести.

(рис.

Заполнение закладки «Амортизационная премия» документа «Принятие к учету ОС»:

В поле «Включить амортизационную премию в состав расходов» устанавливается флажок, если учетной политикой предусмотрено использование права на амортизационную премию. Для рассматриваемого примера не устанавливается.

Результат проведения документа «Принятие к учету ОС» (рис. 9):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
(рис. 9)

Кроме проводок по бухгалтерскому и налоговому учету в окне «Движения документа» (рис. 9) можно проверить данные, введенные в различные регистры программы при принятии к учету основного средства. Для этого необходимо переходить к соответствующим закладкам.

2. Формирование записей книги покупок

Для отражения операции 2.1 «Предъявление НДС к вычету по внеоборотному активу» (см. таблицу примера) необходимо создать документ Формирование записей книги покупок. Как правило, данный документ создается в последний день месяца.

Создание документа «Формирование записей книги покупок» (рис. 7, 8):

  1. Вызов из меню Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.
  2. Нажмите кнопку Создать — Формирование записей книги покупок.
  3. В документе «Формирование записей книги покупок» на закладке «Приобретенные ценности» нажмите кнопкуЗаполнить. При этом закладка заполняется автоматически данными из регистра НДС предъявленный по не принятым к вычету суммам НДС.
  4. Заполните остальные поля так, как показано на рис. 10.

Покупка и поступление ОС в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

В начале статьи напомню, что к основным средствам относится имущество стоимостью более 100000 рублей для целей налогового учета (этот критерий вступает в силу для объектов, введенных в эксплуатацию начиная с 1 января 2016 года) и 40000 рублей для целей бухгалтерского учета. Рассмотрим пошаговую инструкцию по покупке и оприходованию основного средства в 1С 8.3 Бухгалтерия (инструкция будет актуальна также и для 1С 8.2).

Покупка основного средства

Поступление основного средства в 1С 8.3 оформляется документом Поступление (акты, накладные) с видом операции Оборудование (меню Покупки – Поступление (акты, накладные)):

или документом Поступление оборудования (меню ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление оборудования):

по сути одно и то же – по-разному выглядят лишь журналы документов.

На закладке Оборудование открывшегося документа добавляем запись с элементом номенклатуры, который был приобретен организацией:

При этом замечу, что ввести основное средство в справочнике Номенклатура необходимо заранее:

Сформируем отчет о проводках к документу:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как видим, на счете 08.04 отражена стоимость основного средства, на счете 19.01 – НДС при приобретении ОС.

Отмечу, что в случае, когда основное средство было приобретено для деятельности, не облагаемой НДС, сумма НДС включается в первоначальную стоимость основного средства. В настройках документа приобретения это должно быть отражено:

Важно учитывать, что НДС от приобретенного основного средства будет отражен в книге покупок только после принятия ОС к учету и только при условии, что был зарегистрирован документ счет-фактура входящий. В документе Поступление оборудования счет-фактура входящий, как и во всех документах Поступление (акт, накладная), регистрируется после указания номера и даты счета-фактуры нажатием кнопки Зарегистрировать:

После того как была нажата кнопка Зарегистрировать, поле счет-фактура принимает вид гиперссылки:

После поступления основного средства, можно принять его к учету и ввести в эксплуатацию.

Поступление доп. расходов

В случае, когда на приобретение основного средства пришлись дополнительные расходы, которые должны быть включены в его первоначальную стоимость, в систему вводится документ Поступление доп. расходов (меню ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление доп. расходов или на основании документа Поступление оборудования):

Укажем в документе, что при покупке ОС нам оказали услуги по доставке:

Сформируем и рассмотрим проводки документа Поступление доп. расходов:

Как видим, стоимость дополнительных расходов отнесена в стоимость основного средства, а НДС к вычету отнесен на счет 19.04 – НДС по приобретенным услугам.

Смотрите также наше видео по оприходованию дополнительных затрат при поступлении товара в 1С:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Как оформить покупку компьютера в 1с

В этой статье, посвященной ведению учета в государственных учреждениях, я хотела бы рассмотреть такой, казалось бы, простой на первый взгляд вопрос — это покупка и принятие к учету основных средств в программе 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред.1.0. Но как и в любой операции, здесь тоже есть несколько важных нюансов, которые необходимо учитывать при работе.

Итак, для того чтобы «оприходовать» основное средство в программе нужно оформить несколько документов. Первый документ, с которого мы начинаем – это «Покупка ОС, НФА» (раздел «Основные средства» — Поступление ОС, НФА — Покупка ОС,НФА).

Предположим, что мы покупаем стол за счет субсидий на выполнение государственного задания стоимостью 50000 рублей. Создаем новый документ и начинаем его заполнять.

Переходим на закладку «Капитальные вложения», добавляем новую строку и для создания объекта НФА переходим в справочник «Основные средства».

Заполняем поля «Наименование» и «Полное наименование», обязательно в поле «Вид НФА» выбираем «Капитальные вложения». Больше ничего заполнять не нужно. Очень важно еще настроить в справочнике «Основные средства» правильную иерархию.

Читайте так же:  Заявление на отпуск согласно

Для документа «Покупка ОС» создаем позицию в папке «Капитальные вложения», а для документа «Принятие к учету ОС» — в папке «Основные средства», в которой вы уже можете создать свою иерархию, как вам удобно.

После выбора позиции из справочника заполняем далее все по строке.

Сохраняем и проводим этот документ.

Для того, чтобы принять данное основное средство к учету, нужно ввести документ «Принятие к учету ОС, и НМА». Удобно его создать сразу из документа «Покупка ОС,НМА».

При нажатии на кнопку «Принять к учету» открывается обработка формирования документа. Нажимаем «Сформировать».

Создается документ «Принятие к учету ОС и НМА», в котором часть данных на закладке «Общая» автоматически заполняется из документа покупки.

И переходим к заполнению данного документа: на закладке «Основные средства» добавляем новую строку и теперь уже выбираем позицию из папки «Основные средства» с видом НФА «Основное средство».

Далее заполняем по строке необходимыми данными, создаем инвентарный номер, выбираем МОЛ и проставляем ставку налога на имущество (2,2).

Переходим на закладку «Амортизация».

Здесь я бы хотела обратить ваше внимание на вопрос выбора кода ОКОФ из соответствующего справочника. На первый взгляд, — это мелочь, но она может доставить много неудобств людям, которые не умеют пользоваться данным справочником.

ОКОФ – это общероссийский классификатор основных фондов. Используется для корректного начисления амортизации: выбор амортизационной группы, срок полезного использования.

Не всегда в документах по поступлению основных средств указывается код ОКОФ, и нам приходится определять его самостоятельно. Как быстро это сделать?

Справочник иерархический, изначально выглядит так:

Первое, что мы делаем, — это снимаем иерархический просмотр, чтобы все папки открылись:

Рассмотрим ситуацию, когда у нас нет кода, а есть только название основного средства. Нам нужно искать по наименованию, для этого щелкаем на строчку, где написано «Наименование», и значок выбора переходит в этот столбец.

После этого начинаем набирать наименование и из списка выбираем нужную позицию.

Если же у нас есть код, то переставляем значок в столбец «Код» и ищем по коду.

Возвращаемся к заполнению документа «Принятие к учету ОС и НМА». Очень важно на данном этапе не забыть отметить, что ввод в эксплуатацию осуществляется одновременно с учетом, иначе амортизация на это основное средство начисляться не будет.

Заполняем необходимые данные и после этого записываем документ, проводим. Теперь основное средство принято к учету.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке .

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Консультант Компании «Мэйпл» по программам 1С для государственных учреждений

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как оформить покупку компьютеров в программе 1С: Предприятие 8.2 (8.2.15.294)?

Здравствуйте!
Какая у вас система налогообложения? Если ОСНО, то вх.НДС по счетам-фактурам учитывается отдельно (Д19.01 К60.01) и не входит в первоначальную ст-ть ОС. В то же время при УСН и ЕНВД, наоборот, НДС включают в первоначальную ст-ть ОС сразу (кроме совмещения ОСНО и ЕНВД). Лимит же в 40тыс.р установлен именно для первоначльной цены ОС, включая доп.расходы на установку, сборку и доведение до состояния пригодного к эксплуатации.
И вы помните, наверняка, что производственное имущество по первоначальной ст-ти более 40тыс.р мы должны учитывать как ОС (внеоборотные активы), а им-во менее 40тыс.р по превонач.ст-ти должно учитываться как МПЗ (средства труда в обороте).
Внеоборотные активы не надо путать с нематериальными активами (НМА). Если у вас дополнительно оплачена стоимость ПО (програм.обеспечения) и лицензий на ПО, то они в ст-то ОС не входят. А учитываются отдельно, но это особый и новый виток-вопрос обсуждения (здесь рассматривать не будем).

Имущество, вами перечисленное, может учитываться раздельно и относится к разным активам организации.
Например, мышь и клавиатура — это МПЗ (материально-производствееные запасы), учит. как хоз.инвентарь на сч.10.09. Их не ябязательно объединять с Персональным компьютером в сборе. Так как именно они чаще выходят из строя, и в таком случае, можно по Акту списать единицу МПЗ, и оприходовать новые МПЗ по новому документу поставщика.
С другой стороны, считается, что без клавиатуры ПК не может выполнять свои функции. Т.о. получается, что стоимость клавиатуры и её саму хорошо бы включить в первоначальную ст-то ОС — Персональный компьютер в сборе. А мышь? Мышь можно не включать как дополнительный элемент функционала. На 85% функции мыши имеются на клавиатуре (определенные сочетания клавиш).
Будет ли ошибкой если включите всё-всё вами перечисленное в комплеты ПК? Нет, особой ошибки не будет. Просто, если понадобится новую клавиатуру подключить, то тогда уж точно сразу оприходуете на сч.10.09, отдельно. А вот вычленить для списания из введенного ранее в эксплуатацию и уже несколько лет проамортизировавшегося Компьютера ст-ть бракованной (сломавшейся) клавиатуры весьма затруднительно. Поэтому, нужно взвесить за и против, и принять своё окончательное решение.

Я попробую разъяснить отражение документами в 1С.Бух (поступления и принятия к учету) для орг-ции на ОСНО.

Итак, Поступление того, что вы отнесете впоследствии в единицу ОС-компьютер (т.е.более 40тыс.р), нужно оформить документом ПТиУ (Поступление товаров и услуг) с видом операции «Оборудование» 9на одноименной закладке). Заполните, проведёте, получите бух.проводки Д08.04 К60.01 и по вх.НДС (если ОСНО) — Д19.01 К60.01. Оплату за данное кап.вложение (элементы компьютера) отразите документами банка (кассы).
Если вы решите отражать мышь/клавиатуру как МПЗ, то вводите тот же док-т , но с видом операции «покупка, комиссия», закладка «товары». Примените сч.10.09, номенклатуру создайте (поместите) в группу «материалы» или в отдельную папку «хоз.инвентарь» (создать); НДС входной, как и выше написала, отразите. Проводки получите Д10.09 К60.01 и Д19.03 К60.01. И оплата за МПЗ также должна быть.

Кап.вложения затем нужно перевести в ОС. Т.е. воспользоваться док-том «Принятие к учету ОС» (Д01 К08.04). Амортизация в БУ и НУ (галочка) должна быть установлена. Сама же амортизация автоматически будет рассчитываться со следующего месяца при проведении регламентной операции «Амортизация и износ основных средств» (при Закрытии месяца): Д20(25,26,44) К02.01 в размере ежемес.суммы.

МПЗ же вводят в эксплуатацию документом «Передача материалов в экспл.» (закладка Хоз.инвентарь). как правило списание в БУ и в НУ происходит сразу при передаче: Д 20(25,26,44) К10.09 и формирование прочих сопутствующих регистров (для пр-мы).