Договор займа от ооо учредителю процентный образец

Рубрики Статьи

Содержание:

Образец договора беспроцентного займа с учредителем

Беспроцентный договор займа с учредителем — скачать образец вы можете на нашем сайте — в ряде случаев может предполагать появление у заемщика расходов сверх суммы долга. Изучим такие случаи подробнее, а также то, как составляется договор займа без процентов.

Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?

Вполне. Договор займа с учредителем — беспроцентный как вариант — имеет полное право заключить принадлежащее ему хозяйственное общество. Основополагающие в части регламентации займов положения законодательства, в частности нормы п. 1 ст. 807 ГК РФ, не содержат запрета на такие правоотношения. Потребность в подобном займе может возникать, если, к примеру, текущей нераспределенной прибыли фирмы недостаточно для инвестирования в те или иные проекты, и в этих целях финансовую поддержку компании оказывает ее учредитель.

Допустимо правоотношение, при котором кредитором по беспроцентному договору займа с учредителем становится само хозяйственное общество, а заемщиком — его учредитель. Но в этом случае общее количество таких займов в течение года не должно превышать 4, иначе ООО будет считаться профессиональным участником рынка потребительских займов (подп. 5 п. 1 ст. 3 закона «О потребительском кредите» от 21.12.2013 № 353-ФЗ). Исключение — если учредитель является работником ООО. В этом случае ограничений на количество займов нет.

Деятельность участника рынка займов легальна только в случае приобретения им статуса кредитной организации или иной специализированной фирмы, например, МФО, потребительского кооператива и т. д. Выдача займов без получения подобного статуса может привести к штрафам в размере:

  • 20–50 тыс. руб. — на должностное лицо фирмы;
  • 200–500 тыс. руб. — на саму фирму (ст. 14.56 КоАП РФ).

Кроме того, полностью беспроцентным заем учредителю от ООО все-таки быть не может. Изучим далее, с чем это связано.

Когда договор займа с учредителем не может быть беспроцентным?

Дело в том, что в случае если ставка по кредиту нулевая либо меньше ключевой ставки ЦБ РФ, то заемщик считается получателем материальной выгоды, с которой нужно уплатить НДФЛ (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

При беспроцентном договоре займа между учредителем и организацией выгода считается по формуле:

МВ = (СУММА × 2/3 × КС / ГОД) × ДНИ,

МВ — материальная выгода, начисленная за 1 месяц пользования займом;

СУММА — сумма займа;

КС — ключевая ставка ЦБ РФ;

ГОД — количество дней в году;

ДНИ — количество дней пользования займом в месяце.

Если все же проценты на заем начисляются, то формула будет немного иной:

МВ (ПРОЦ) = (СУММА × 2/3 × (КС – ПРОЦ) / ГОД) × ДНИ,

ПРОЦ — проценты по займу учредителю.

На показатель МВ начисляется НДФЛ в размере 35%; для лиц, не имеющих статуса налогового резидента России, — 30% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Как отразить в 6-НДФЛ материальную выгоду заемщика, читайте здесь.

Изучим теперь подробнее то, как составляется договор беспроцентного займа между учредителем и ООО.

Где можно скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем?

Договор займа между владельцем фирмы и самой фирмой должен включать преамбулу, в которой отражаются сведения о сторонах правоотношений и факт заключения договора беспроцентного займа между учредителем и ООО, а также следующие разделы:

1. Предмет договора.

2. Права и обязанности участников.

3. Ответственность участников договора займа.

4. Порядок разрешения споров.

5. Заключительные положения.

6. Реквизиты сторон.

Договор беспроцентного займа учредителю от ООО (и наоборот) может иметь различные приложения. Например, график платежей.

Скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем вы можете на нашем сайте по ссылке ниже.

Отметим, что структура договора займа между владельцем ООО и самой организацией — достаточно стандартна и принципиально не отличается от подобных соглашений в других правоотношениях. У нас вы можете скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем, при котором заемщик — именно учредитель.

Заем без процентов может быть взят ООО у его владельца и наоборот. Во втором случае заемщик, поскольку договор займа между учредителем и организацией беспроцентный, должен уплатить НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды.

Узнайте больше о порядке налогообложения материальной выгоды в материале «Как облагается материальная выгода НДФЛ (ставка)?».

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)?

Особенности договора займа учредителю от ООО

Основное условие для такого договора — письменная форма. В соответствии с требованиями ст. 161 ГК РФ сделки, которые совершают между собой физлица и предприятия, должны иметь письменную форму. Отсутствие письменной формы может иметь негативные налоговые последствия, в частности реальность такой сделки придется доказывать в суде.

Существенные условия идентичны стандартному договору займа, регламентированному ст. 807–818 ГК РФ:

  • предмет;
  • срок действия;
  • сумма;
  • порядок уплаты процентов;
  • цель предоставления.

Цели предоставления и сумма займа учредителю от ООО могут быть любыми. Проценты могут уплачиваться ежемесячно или в конце срока действия договора.

Как правило, обеспечивать заем от собственной компании учредителю не требуется, однако закон не запрещает применения обеспечительных мер.

Штрафные санкции за неисполнение условий договора также могут быть включены в его условия. Как правило, это происходит в случае, когда компанией владеют и предоставляют средства для ведения бизнеса несколько человек.

В силу ст. 45 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ заем участнику общества, имеющему заинтересованность в совершении сделки и обладающему право давать обязательные для общества указания, должен быть согласован с общим собранием участников ООО, если заемщик имеет 50% и более голосов совместно с аффилированными лицами.

Документальное оформление займа учредителя

Налоговое законодательство (ст. 252 НК РФ) устанавливает для предприятий необходимость обосновывать произведенные расходы и подтверждать их экономическую оправданность соответствующими документами.

Базовым документом, подтверждающим расходы предприятия, выдавшего заем учредителю от ООО, является договор займа.

Документом, свидетельствующим об одобрении сделки, является протокол общего собрания.

В качестве приложений к договору, отражающих периодичность предоставления денежных средств компанией и погашение их учредителем, составляются:

  • график выдачи заемных средств;
  • график погашения займа;
  • график погашения процентов.

Заем учредителю от ООО наличными оформляется расходным кассовым ордером. При безналичном перечислении в банк предоставляется платежное поручение.

Заем, предоставляемый имуществом, оформляется накладной. Возврат такого займа должен быть осуществлен таким же имуществом. Недопустим возврат имущественного займа денежными средствами (ч. 1 ст. 807 ГК РФ требует возвращать вещи того же рода и качества).

Читайте так же:  Проверка качества продуктов и экспертиза

Можно ли оформить беспроцентный заем учредителю от ООО

В некоторых случаях учредители компаний прибегают к оформлению беспроцентных займов. Закон позволяет предоставлять заем без процентов. Однако в этом случае следует учитывать, что с начала 2016 года вступили в действие новые правила, которые предполагают ежемесячную уплату НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ). Рассчитывается налог от суммы материальной выгоды учредителя в виде неуплаченных процентов по следующей формуле (ст. 210, 212 НК РФ):

Сумма займа × 2/3 ставки рефинансирования × 35% = Сумма налоговых потерь.

Таким образом, оформление беспроцентного займа фактически становится невыгодным. Избежать налогообложения можно только одним способом — предусмотреть в договоре уплату процентов, величина которых должна превышать 2/3 ставки рефинансирования.

Исключение составляет заем на приобретение жилья, который дает право на получение налогового вычета.

Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).

Как оформить процентный заем учредителю от ООО

Величину процентов, взимаемых по договору займа, закон не лимитирует, она может быть любой. Однако, по аналогии с беспроцентным займом, если она меньше 2/3 ставки рефинансирования, у учредителя возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ.

СЛЕДУЕТ УЧЕСТЬ! Договор займа, по которому учредителю переданы денежные средства, считается процентным по общему правилу, если его условия не содержат прямого указания на обратное.

В этом случае начисление процентов производится по ставке рефинансирования, а уплачивать их необходимо каждый месяц в соответствии с требованиями ст. 809 ГК РФ.

Имущественный заем признается беспроцентным по умолчанию, если в договоре не указано иное.

О последних изменениях, произошедших в регулировании договора займа, можно прочитать в нашей статье Изменения в договоре займа с 2018 года.

Налоговые последствия

Проценты, получаемые предприятием по договору займа от своего учредителя, согласно требованиям налогового законодательства (ст. 250 НК РФ) считаются внереализационными доходами. В соответствии с требованиями ст. 271 НК РФ в конце отчетного периода они подлежат включению в состав налогооблагаемого дохода независимо от порядка их уплаты учредителем, предусмотренного договором. Облагать их налогом на прибыль следует по ставке 20% для компаний, применяющих общую систему налогообложения (ОСН).

По-другому дело обстоит у компаний на УСН. Это связано с тем, что учет доходов у компаний на ОСН и УСН различен. Компании, использующие упрощенку, применяют кассовый метод. То есть компании на УСН тоже должны будут обложить полученные проценты налогом по ставке 6% или 15% соответственно, однако обязательства по уплате налога у них не возникнут до момента фактического поступления процентов на счет или в кассу компании.

Зачастую учредители, оформляя заем у своей компании, не планируют его возврат. Налоговым последствием такого решения после истечения трехлетнего срока исковой давности и перевода задолженности в разряд безнадежной станет доход учредителя в размере суммы займа, который также подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Бухгалтерия должна будет удержать налог из выплачиваемых учредителю доходов либо сообщить о возникновении задолженности в налоговую службу.

С целью избежать такой ситуации следует своевременно продлевать договор, не допуская истечения срока его действия. Для предприятий-упрощенцев это является еще и возможностью отсрочить уплату налога.

Таким образом, займы учредителю от ООО — законный способ временного разрешения финансовых трудностей за счет средств собственной компании. На настоящий момент эта хозяйственная операция облагается налогами. При выдаче беспроцентного займа налогообложению НДФЛ подлежит материальная выгода учредителя в виде неуплаченных процентов, а при выдаче процентного займа облагаться налогом на прибыль будут уплаченные учредителем проценты. Отсрочить уплату налогов смогут только компании на УСН.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Процесс заключения договора займа между учредителем и обществом с ограниченной ответственностью (ООО)

Нередко фирме или ее учредителю может не хватать денег на покупку чего-то важного. В таком случае средства можно занять. И сегодня мы расскажем читателям о том, может ли ООО выдать учредителю процентный или беспроцентный займ и наоборот, как составить договор об этом между ООО и учредителем, каков размер займа наличными допустим, и как провести все это по бухгалтерии.

Возможность взятия и выдачи

В процессе основания общества с ограниченной ответственностью, учредитель единолично или с партнерами вносит в уставной капитал определенную денежную сумму, при этом касса компании и учредителей более не вмешиваются и по всей отчетности проходят раздельно.

Согласно законодательству, учредитель не имеет право свободно пользовать денежными активами основанного предприятия. Это возможно только по бухгалтерским выпискам под отчетность. При этом соблюдаются установленные цели, сохраняются чеки, что могут подвергаться налоговому контролю во избежание неправомерных растрат компании и уклонения от уплаты налогов.

Учредитель и ООО имеют право составить договор и займе денежных средств в прямом или обратном порядке. Беспроцентный займ распространяется, как от ООО к учредителю, так и от руководителя к компании. Основные законодательные нормы, которыми следует руководствоваться: пп.10 п.1 ст.251 НК РФ, а также по главе 25 НК РФ (ст. 247 НК РФ).

О том, как оформить займ учредителю от ООО и наоборот, расскажем ниже.

Про возможность оформления займа между ООО и собственником расскажет специалист в этом видеоролике:

Процесс оформления

Процесс оформления займа со стороны учредителя обществу с ограниченной ответственностью начинается с составления договора по установленному образцу. Перед этим важно знать, по каким проводкам осуществляется получение средств. В данном случае: субсчет 66.03 «Краткосрочные займы» (если период составляет до одного календарного года) или субсчет 67.03 «Долгосрочные займы» (в случаях, когда срок превышает один год).

Если в договоре не указано юридически точно и правомерно о том, что кредит беспроцентный, по нему будет идти начисление процентных средств. Итоговое месячное начисление зависит от установленной ставки, которая законодательно определяется центральным банком.

Договор займа учредителя с ООО

Описываемый договор может быть составлен письменно без применения установленного образца. Однако в нем обязательно содержание нескольких основных пунктов.

  • Обратите внимание, что первичная дата отсчета указанного срока (если такое имеется) — это не дата его подписи, а время выдачи всей денежной суммы на руки или в виде перевода на банковский счет.
  • Срок выдачи денег может не указываться, тогда окончательной датой считается 31-й день после того, как кредитор потребовал в письменной форме вернуть свои выданные средства.

Особенности составления

При составлении следует учитывать следующие пункты:

  • Предмет договора с указанием сторон, личных и юридических данных, адреса проживания и регистрации;
  • Срок действия договора, при этом указывайте точный период, дату или уточняйте, что срок возврата средств не установлен (по требованию);
  • Правила и обязанности сторон, куда входит опись обязанности вернуть средства в установленный период (см.выше);
  • Ответственность сторон устанавливает возможные размеры неустойки, штрафные санкции, пеня за нарушение сроков и другое;
  • Основания и порядок расторжения договора, где описываются условия его расторжения (в одностороннем порядке или по соглашению сторон), истечение срока годности;
  • Решение споров, касательно описанных пунктов, включая опись возможного судебного разбирательства, вероятность направления претензионных писем;
  • Форс-мажорные обстоятельства;
  • Другие условия;
  • Адреса, реквизиты (дополнительно).
Читайте так же:  Полис осаго обратная сторона

Представленная модель составления договора займа между ООО и учредителем является наиболее полной и развернутой. Составление одностраничного договора влечет за собой отсутствие юридической регламентации.

Договор беспроцентного займа (образец) от учредителя с ООО доступен для скачивания.

Договор беспроцентного займа учредителя с ООО (образец)

Договор процентного займа учредителю

Учредитель, он же директор берет процентный займ у своей фирмы ООО. Для подписи договора займа делает доверенность на зам директора, нужно ли ее заверять у нотариуса? Или достаточно печать и подпись руководителя.

Здравствуйте Вита! Да, подписи и печати достаточно. Нотариальное удостоверение не требуется.

Договор процентного займа — учредитель, он же директор ООО дает займ. Какой максимальный процент может быть указан без налоговых последствий (кроме НДФЛ)?

Процент по займу — не выше ставки рефинансирования ЦБ, помноженной на коэффициент 1,1. В этом случае вы сможете отнести затраты на оплату процентов на внереализационные расходы. За учредителя ООО, как налоговый агент обязан перечислить 13% в бюджет с суммы процента.

В договоре займа, который дает учредитель юрлицу, какая минимальная процентная ставка может быть?

Здравствуйте. Это не определено законом. Сами определите..

Компания ООО выдала без процентный займ по договору ген. директору, он же и учредитель в одном лице. Получил деньги из бака по чеку на займ. Теперь банк запросил мотив расхода этих денег. Как правильно мне ему ответить?

Здравствуйте! Предоставить договор займа с ген.директором,а также заявление последнего на выдачу займа с указанием цели

Добрый день, Надежда! Вы спокойно можете написать письмо банку и пояснить, что д/с были выданы в качестве займа по договору №. приложите копию подписанного договора Удачи)

ООО хочет выдать процентный займ единственному учредителю (он же ген. директор). Договор нужно заключать как между юридическим и физическим лицом? Или есть какой-то договор именно между юр.лицом и учредителем? И хотелось бы увидеть образец договора.

—образец договора. услуга платная. можно обратиться к любому юристу сайта и мы вам его предоставим.

Можно заключить договор без процентного займа между организациями (ооо) , если учредитель и ген. директор одно и тоже лицо?

Да, это возможно.

Какой минимальный процент я могу сделать по договору процентного займа, если учредитель занимает сумму у своей компании?

Добрый день, Максим Игоревич! не ниже ставки рефинансирования делайте.

0,01 какой хотите. можно даже без процентный займ сделать. или самый минимальный. Ограничений нет. если нужен договор займа обращайтесь поможем.

Мне нужен типовой договор процентного займа между нашим учредителем и ООО
и как его правильно оформить.

Мы не высылаем образцы, мы составляем докуметы, но на платной основе.

Гузель, порядок оформления договора займа регламентирован ГК. А вот грамотный договор может составить только профессиональный юрист с учетом Ваших пожеланий.

Можно ли заключать договора бес процентного займа между двух ООО где учредитель одно и то же физ. лицо?

Согласно ГК РФ — возможно.

Какова макс. Сумма по одному договору процентного займа учредителя от организации и какой срок договора лучше?

ГК РФ презумирует свободу договора, а договор есть согласованное выражение воли двух и более лиц, по этому на каких условиях договоритесь на таких и будет займ. Однако ряд ФЗ устанавливает ограничения по порядку и условиям заключения сделки так в частности в отношении ООО, сделки ООО с заинтересованным лицом должны одобряться общим собранием участников.

Как правильно прописать в договоре без процентного займа ООО и учредителя, что учредитель может вносить суммы частями (по мере необходимости денег в ООО) и также их забирать грубо говоря когда ему вздумается.
Заранее спасибо.

Так и напишите, вправе возвращать займ частями досрочно в любое время.

Можно ли ООО по договору займа с учредителем применить процентную ставку в размере 2/3 ставки рефинансирования.

В соответствии с принципом свободы договора стороны не ограничены в определении условий заключаемых ими договоров. С точки зрения налоговых последствий такой договор также не содержит каких-либо рисков.

Учредитель ООО и по совместительству директор этой же фирмы по договору без процентного займа на протяжении многих лет давал денежные средства, сумма значительная. Вернуть денежные средства на данной момент фирма не может, может ли учредитель забрать часть имущества фирмы через суд в счет долга перед ним?

Можно обратиться в суд с иском о взыскании задолженности (в денежном выражении) и одновременно ходатайство об обеспечительных мерах , т.е. о наложении ареста на имущество. В ходе судебного заседания с ответчиком возможно заключить мировое соглашение о полном возмещении долга имеющимся имуществом. Если ответчик на соглашение не пойдет, то арестованное имуществу уже после решения суда приставы выставят на торги.

А зачем обязательно через суд? Что Вам мешает оформить отступное в виде передачи имущества на сумму долга или части долга? Ст.409 ГК предусматривает, что по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей имущества и т.п.). Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами. Минусом такой схемы для ООО будет являться то, что такая передача имущества будет признана реализацией, учитываемой при налогообложении, но Вы как кредитор вернете себе хоть что-то за меньшее время и с меньшими усилиями и затратами, чем через суд.

Только с согласия второго учредителя,либо продать долю,либо выкупить долю с учетом убытков.

Учредитель ООО может вернуть долг, в частности за счет имущества Общества, если это оборотные средства. Для этого требуется решение учредителей. Или долг можно вернуть за счет прибыли, которая распределяется также общим собранием по результатам хоз.деятельности за квартал, полугодие или год.

Договор процентного займа денежных средств

Место и дата заключения договора.

______________________________(полное наименование юридического лица), именуемое в дальнейшем «Займодавец», в лице______________________________________________, действующего на основании _______________________, с одной стороны, и

______________________________________________(Ф.И.О. и паспортные данные физического лица), зарегистрированный по адресу:_________________________________, именуемый в дальнейшем «Заемщик» с другой стороны,

а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере ______________________________, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить проценты на нее.

1.2. Денежные средства в сумме, указанной в п.1.1. настоящего Договора предоставляются Заемщику на срок________________.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Заемщик обязан возвратить Займодавцу полученный процентный займ в срок, указанный в п. 2.1. настоящего Договора;

2.2. Заемщик может досрочно возвратить денежную сумму, указанную в п. 1.1. настоящего Договора только с согласия Займодавца.

2.3. За пользование предоставленными денежными средствами Заемщик обязуется выплатить Займодавцу проценты на сумму займа в размере __________________________ рублей путем единовременного перечисления на расчетный счет Займодавца, указанный в п.5 настоящего Договора.

2.3. Заемщик обязуется перечислить проценты за пользование займом на расчетный счет Займодавца в срок не позднее _____дней с момента получения на расчетный счет Заемщиком суммы займа.

Читайте так же:  Каждый осужденный за преступление имеет право на

2.4. В случае невозвращения в срок, указанный в п. 1.2. суммы займа, Заемщик обязан уплатить на эту сумму проценты в размере, предусмотренном п.1 ст.395 ГК РФ со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня её возврата Займодавцу независимо от уплаты процентов, указанных в п.2.3. настоящего Договора

2.5. Возврат суммы займа и уплата процентов производится Заемщиком путем перечисления денежных средств на расчетный счет Займодавца, указанный в п.5 настоящего Договора.

2.6. Заемщик обязуется письменно извещать Займодавца о перемене своего места жительства.

2.7. Займодавец обязан предоставить Заемщику заемные денежные средства в сумме, указанной в п. 1.1. настоящего Договора в течение ________дней с момента подписания настоящего Договора.

2.8. Займодавец обязан перечислить сумму займа на расчетный счет Заемщика №____________________________________.

2.9. Займодавец имеет право на получение с Заемщика процентов на сумму займа, указанных в п.2.3. настоящего Договора.

3. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

3.1. Настоящий Договор считается заключенным с момента перечисления Займодавцем суммы займа на расчетный счет Заемщика.

3.2. Настоящий Договор действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств.

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств (война и военные действия, восстание, эпидемии, землетрясения, наводнения, акты органов власти, непосредственно затрагивающие предмет настоящего Договора, и другие события) Договора, то есть обстоятельств, которые независимы от воли Сторон, не могли быть ими предвидены в момент заключения Договора и предотвращены разумными средствами при их наступлении.

4.2.Все споры и разногласия, возникшие между сторонами в ходе исполнения своих обязательств по настоящему Договору, будут разрешаться путем переговоров.

4.3.При невозможности исполнения п.4.2. настоящего Договора споры, возникшие между Сторонами будут урегулированы в судебном порядке, согласно действующему

4.4. Настоящий Договор составлен в 2-х экземплярах имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

Процесс заключения договора займа между учредителем и обществом с ограниченной ответственностью (ООО)

Нередко фирме или ее учредителю может не хватать денег на покупку чего-то важного. В таком случае средства можно занять. И сегодня мы расскажем читателям о том, может ли ООО выдать учредителю процентный или беспроцентный займ и наоборот, как составить договор об этом между ООО и учредителем, каков размер займа наличными допустим, и как провести все это по бухгалтерии.

Возможность взятия и выдачи

В процессе основания общества с ограниченной ответственностью, учредитель единолично или с партнерами вносит в уставной капитал определенную денежную сумму, при этом касса компании и учредителей более не вмешиваются и по всей отчетности проходят раздельно.

Согласно законодательству, учредитель не имеет право свободно пользовать денежными активами основанного предприятия. Это возможно только по бухгалтерским выпискам под отчетность. При этом соблюдаются установленные цели, сохраняются чеки, что могут подвергаться налоговому контролю во избежание неправомерных растрат компании и уклонения от уплаты налогов.

Учредитель и ООО имеют право составить договор и займе денежных средств в прямом или обратном порядке. Беспроцентный займ распространяется, как от ООО к учредителю, так и от руководителя к компании. Основные законодательные нормы, которыми следует руководствоваться: пп.10 п.1 ст.251 НК РФ, а также по главе 25 НК РФ (ст. 247 НК РФ).

О том, как оформить займ учредителю от ООО и наоборот, расскажем ниже.

Про возможность оформления займа между ООО и собственником расскажет специалист в этом видеоролике:

Процесс оформления

Процесс оформления займа со стороны учредителя обществу с ограниченной ответственностью начинается с составления договора по установленному образцу. Перед этим важно знать, по каким проводкам осуществляется получение средств. В данном случае: субсчет 66.03 «Краткосрочные займы» (если период составляет до одного календарного года) или субсчет 67.03 «Долгосрочные займы» (в случаях, когда срок превышает один год).

Если в договоре не указано юридически точно и правомерно о том, что кредит беспроцентный, по нему будет идти начисление процентных средств. Итоговое месячное начисление зависит от установленной ставки, которая законодательно определяется центральным банком.

Договор займа учредителя с ООО

Описываемый договор может быть составлен письменно без применения установленного образца. Однако в нем обязательно содержание нескольких основных пунктов.

  • Обратите внимание, что первичная дата отсчета указанного срока (если такое имеется) — это не дата его подписи, а время выдачи всей денежной суммы на руки или в виде перевода на банковский счет.
  • Срок выдачи денег может не указываться, тогда окончательной датой считается 31-й день после того, как кредитор потребовал в письменной форме вернуть свои выданные средства.

Особенности составления

При составлении следует учитывать следующие пункты:

  • Предмет договора с указанием сторон, личных и юридических данных, адреса проживания и регистрации;
  • Срок действия договора, при этом указывайте точный период, дату или уточняйте, что срок возврата средств не установлен (по требованию);
  • Правила и обязанности сторон, куда входит опись обязанности вернуть средства в установленный период (см.выше);
  • Ответственность сторон устанавливает возможные размеры неустойки, штрафные санкции, пеня за нарушение сроков и другое;
  • Основания и порядок расторжения договора, где описываются условия его расторжения (в одностороннем порядке или по соглашению сторон), истечение срока годности;
  • Решение споров, касательно описанных пунктов, включая опись возможного судебного разбирательства, вероятность направления претензионных писем;
  • Форс-мажорные обстоятельства;
  • Другие условия;
  • Адреса, реквизиты (дополнительно).

Представленная модель составления договора займа между ООО и учредителем является наиболее полной и развернутой. Составление одностраничного договора влечет за собой отсутствие юридической регламентации.

Договор беспроцентного займа (образец) от учредителя с ООО доступен для скачивания.

Договор беспроцентного займа учредителя с ООО (образец)