Договор краткосрочного займа с учредителем

Рубрики Статьи

Содержание:

Займ от учредителя: проводки

Может возникнуть ситуация, когда собственных средств организации оказалось недостаточно для осуществления капвложений или финансирования текущих расходов. Один из вариантов изыскания средств – обратиться за помощью к учредителю. Его помощь может носить как безвозмездный характер, так и предоставляться с возвратом. Как учитывать заем от учредителя, расскажем в нашей консультации.

Определяемся со сроком

Для того чтобы понять, на каком счете учитывать заем от учредителя, необходимо ответить на вопрос о сроке предоставления займа. Ведь если заем предоставляется на срок до 12 месяцев включительно, то учитывать его нужно на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». А если срок займа превышает 12 месяцев, — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Бухучет займа от учредителя

По кредиту счетов 66 и 67 отражается сумма полученного займа, а в дебете приводятся счета учета полученных в качестве займа ценностей.

Это означает, что бухгалтерские проводки по займам, полученным от учредителя, ничем не отличаются от проводок по займам, выданным другими лицами. Так, проводка по займу от учредителя в кассу, к примеру, для краткосрочного займа, выглядит так: Дебет счета 50 «Касса» — Кредит счета 66.

Соответственно, при получении иных ценностей проводки будут похожие:

Договор займа между учредителем и ООО образец бланк

Бытует мнение, что договор займа между учредителем и ооо — явный признак банкротства компании.

На самом деле, ничего общего ни с крахом, ни даже с самыми малыми его признаками составление такого договора не имеет.

Этот шаг является законным способом предоставить самому себе некую палочку-выручалочку, когда это может помочь легче справиться с решением определенных вопросов.

Зачем нужен такой договор займа

В первую очередь, к такому шагу прибегают, когда по той или иной причине организации срочно требуются деньги и у учредителя эти деньги есть. Беспроцентный договор займа между учредителем и ооо даст возможность справиться с этой ситуацией.

Иногда возникает вопрос — почему составляется именно беспроцентный договор? Ведь при наличии денег только у одного из нескольких учредителей, этот человек имеет право на некую компенсацию за то, что помог всей фирме выйти из сложной ситуации.

Однако процентный заем в этом случае невозможен из-за ограничений, устанавливаемых налоговым законодательством.

Заем организации доходом не считается, а погашение такого займа не является расходом, согласно отельным статьям налогового кодекса. Проценты по процентному займу считаются нереализационным расходом компании.

Однако согласно отельным поправкам, так считается только в случае, когда процентная ставка не имеет существенного превышения (до 20%) над процентом по сопоставимым обязательствам. При этом проценты по кредиту не могут сопоставляться с процентами по займу.

Выбираем валюту

С 90-х годов, несмотря на значительное укрепление рубля в отельные периоды, в целом финансисты склонны не доверять отечественной валюте. Составляя соглашение займа между учредителем и ооо, рекомендуется отказаться от таких опасений и предрассудков и использовать рубль. Почему следует сделать именно так?

При расчетах в долларах или другой иностранной валюте, учитывая, что курс доллара и евро постоянно колеблется, следует непременно учитывать возникновение соответствующей суммовой разницы, которая из-за таких колебаний возникнет.

Такая суммовая разница по налоговому законодательству не считается реализационным расходом и налогом не облагается. Однако разные статьи налогового кодекса делают ситуацию не столь прозрачной, запутывают её, и достоверно определить, должна ли облагаться эта сумма налогом, пока невозможно — Минфин и сам не может с этим определиться.

Читайте так же:  Пособие а ребенка инвалида в 2019 году

Есть большое количество нормативных документов, для юридической деятельности тут — благодатная почва, но деловому человеку лучше избежать таких сложностей.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа между учредителем и ООО вариант которого можно скачать бесплатно.

Договор беспроцентного займа между ООО и единственным учредителем

Мы заключаем с учредителем, как с обычным физическим лицом. Обычно делаем на год,но если не можем вернуть, то делаем доп. соглашение и продлеваем срок.

ДОГОВОР ДЕНЕЖНОГО ЗАЙМА No.

г. Санкт-Петербург «___» _____ 20__ г.

Гр-н РФ ________________________, именуемый в дальнейшем «Займодавец», действующий от собственного имени, с одной стороны, и ООО
«_____________________», именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице генерального директора ______________________, действующее на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в размере ______________(________________) рублей (далее — «сумма займа»), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.
1.2. По настоящему договору проценты за пользование займом не устанавливаются.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязан передать Заемщику указанную сумму займа в срок до «_____»___________ 20__ г.
Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу Заемщика.
Сумма займа должна быть передана Заемщику единовременно и в полном объеме.
2.2. Возврат Заемщиком указанной в настоящем договоре суммы займа должен быть осуществлен не позднее «_____»_________ 20__ г.
2.3. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком как единовременно в полном объеме, так и по частям, однако вся сумма займа должна быть полностью возвращена Заемщиком не позднее срока, указанного в п. 2.2 настоящего договора.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору, она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.
4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством РФ.

5. ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и действует до полного погашения Заемщиком своих обязательств перед Займодавцем.
5.2. Сроки действия данного договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.
5.3. Настоящий договор может быть досрочно прекращен:
— по соглашению сторон;
— по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме, подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон и скреплены печатями.
6.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.
6.3. Настоящий договор составлен на русском языке в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
6.4. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

Договор займа между ООО и учредителями

Договором займа называют письменное соглашение, заключённое в соответствии с гражданским законодательством на условиях срочности между двумя сторонами. Предметом соглашения выступают денежные средства. Может быть беспроцентным и процентным, краткосрочным и длительным.

Договор займа с учредителем может оформляться, даже когда учредитель и директор — одно и то же лицо. Доход, полученный от одолженных средств, при расчёте налоговой базы не учитывается. Это правило действительно для компаний, работающих на общей и на упрощённой системе налогообложения. НДС также платить не нужно, поскольку заимствование не связано с продажей товаров, выполнением работ или оплатой услуг.

Актуальная информация по теме на сервисе Правовед.RU есть всегда.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Можно ли указать в договоре займа учредителя как одну из сторон?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в вопросе. ООО (на УСН, доходы-расходы), где один учредитель — директор (больше работников нет). Вносится беспроцентный займ учредителем сразу на расчетный счет лично в банке. Если указать в договоре, что одной . Показать полностью

Беспроцентный договор займа от учредителя с выплатой частями

Добрый день. Подскажите,пожалуйста, в следующем вопросе. ООО (УСН Д-Р) с одним учредителем (являющимся единственным работником-директором). Учредитель осуществляет беспроцентный займ частями(не равными, в течение полугода по мере необходимости) ООО . Показать полностью

Есть вопрос к юристу?

Как правильно прописать сумму в договоре займа от учредителя для своей компании?

здравствуйте! подскажите, пожалуйста, можно ли в договоре займа учредителя для своей компании прописать сумму как: «Сумма займа складывается из всех сумм денежных средств, фактически переданных Заимодавцем Заемщику на условиях настоящего договора и . Показать полностью

Как составить договор беспроцентного займа между учредителем и фирмой?

Добрый день. Подскажите пожалуйста как составить договор беспроцентного займа между учредителем (100 % ) и фирмой (займ в виде оборудования) и какие потом платить налоги, при постановке оборудования на основные средства?

Читайте так же:  Заявление на полис омс макс-м

Как считать доход при конвертации валюты

Добрый день! Интересует налоговый учет ООО на УСН (доходы). В 2014 году на расчетный счет организации учредитель вносил собственные средства. Затем банк проводил конвертацию валюты и деньги поступали на валютный счет. Деньги предназначались для . Показать полностью

Договор займа между учредителем и юр. лицом

Нужен договор займа между учредителем и юридическим лицом на срок 5 лет пос ставке рефинансирования

Договор займа между учредителем и юридическим лицом

Нужен договор займа между учредителем и юридическим лицом на срок 5 лет пос ставке рефинансирования

Считается ли беспроцентный заем ООО доходом?

ООО (на осн) выдает беспроцентный займ учредителю- будет ли этот займ расходом предприятия? или нет и с него нужно платить налог на прибыль и ндс?

Пополнение р/с ООО путем оформления договора займа

Добрый день. Являюсь одновременно и учредителем и ген. директором ООО., опростоволосились, указали маленький уставной капитал, на данный момент необходимы ден.средства на счете, для предоплаты дорогостоящего оборудования (изменилась . Показать полностью

Каким документом следует закрывать задолженности ООО?

Здравствуйте! У фирмы ООО 6 займов перед учредителем (ген.Директор): 3 на РС и 3 в кассу, 3 из них уже просрочены. Нужно закрывать их как это сделать каким документом? Нужно все вернуть учредителю, но предварительно перезанять ту же сумму у . Показать полностью

Следует ли удерживать НДФЛ при выплате процентов по займу?

Заимодавец — физ.лицо (учредитель) предоставил предприятию заем под 5,5% годовых. При выплате нами процентов за пользование займом нужно ли удерживать НДФЛ или для данной ситуации применима ст.212 (п.2) Налогового кодекса?

Погашение краткосрочного займа учредителем

Добрый день! Подскажите пожалуйста, можно ли отдать в счет погашения краткосрочного займа учредителю (он же ген. директор) а/машину приобретенную в лизинг стоимостью более 5 млн. рублей, организации на УСН (доходы минус расходы), займ погасится . Показать полностью

Выдача денежных средств физическому лицу от ООО по договору займа

Добрый день ! Хотел бы получить Вашу консультацию по следующему вопросу. Есть ООО с единственным учредителем (он же генеральный директор). Система налогообложения — УСН, 7 % доходы — расходы. Организация на систематической основе выдает . Показать полностью

Займ учредителю

Добрый день! Подскажите может ли ООО выдать кредит долгосрочный единственному учредителю и директору 6,5млн на ремонт жилья? А также можно ли сотруднику выдать такой кредит? И под какой %, чтобы не облагалось доп.налогами.

Займ от единственного учредителя был проведен как материальная помощь

Здравствуйте! Фирма был аоткрыта в апреле 2013 года. Тогда же, в апреле 2013 года, был займ от единственного учредителя по договору займа, пока деятельность не велась. Он был учтен в Бухгалтерской отчетности за 2013 год как Материальная помощь от . Показать полностью

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

На какой срок может заключаться договор беспроцентного займа?

Здравствуйте! Помогите разобраться:

ООО, УСН (Д-Р). Учредитель по договору беспроцентного займа вносит деньги. В договоре указано, что средства будут возвращены.
Дальше спорят 2 бухгалтера:
Первый говорит, что Договор может быть только на год, иначе надо платить налог за пользование заемными средствами.
Второй утверждает, что Деньги от учредителя могут быть использованы без процентов 3 года.
1. Кто прав? Пожалуйста, дайте ссылку на официальный документ, где есть эта информация. Буду изучать сама.

Вопрос удалён модератором.
Спасибо.

Цитата (Дуся12): Здравствуйте! Помогите разобраться:

ООО, УСН (Д-Р). Учредитель по договору беспроцентного займа вносит деньги. В договоре указано, что средства будут возвращены.
Дальше спорят 2 бухгалтера:
Первый говорит, что Договор может быть только на год, иначе надо платить налог за пользование заемными средствами.
Второй утверждает, что Деньги от учредителя могут быть использованы без процентов 3 года.
1. Кто прав? Пожалуйста, дайте ссылку на официальный документ, где есть эта информация. Буду изучать сама.

Оба бухгалтера не правы.
Глава 42 ГК РФ.
Статья 251 НК РФ

Цитата (Дуся12): 2. Вложения большие, выручка пока минимальная. Договора были на год, копии есть в банке. Можно ли последующими договорами «перекрывать» старые? — вносить новые заемные средства, фиксировать их по кассе и выдавать на погашение прошлого договора?

Процесс заключения договора займа между учредителем и обществом с ограниченной ответственностью (ООО)

Нередко фирме или ее учредителю может не хватать денег на покупку чего-то важного. В таком случае средства можно занять. И сегодня мы расскажем читателям о том, может ли ООО выдать учредителю процентный или беспроцентный займ и наоборот, как составить договор об этом между ООО и учредителем, каков размер займа наличными допустим, и как провести все это по бухгалтерии.

Читайте так же:  Штраф езда без осаго 2019

Возможность взятия и выдачи

В процессе основания общества с ограниченной ответственностью, учредитель единолично или с партнерами вносит в уставной капитал определенную денежную сумму, при этом касса компании и учредителей более не вмешиваются и по всей отчетности проходят раздельно.

Согласно законодательству, учредитель не имеет право свободно пользовать денежными активами основанного предприятия. Это возможно только по бухгалтерским выпискам под отчетность. При этом соблюдаются установленные цели, сохраняются чеки, что могут подвергаться налоговому контролю во избежание неправомерных растрат компании и уклонения от уплаты налогов.

Учредитель и ООО имеют право составить договор и займе денежных средств в прямом или обратном порядке. Беспроцентный займ распространяется, как от ООО к учредителю, так и от руководителя к компании. Основные законодательные нормы, которыми следует руководствоваться: пп.10 п.1 ст.251 НК РФ, а также по главе 25 НК РФ (ст. 247 НК РФ).

О том, как оформить займ учредителю от ООО и наоборот, расскажем ниже.

Про возможность оформления займа между ООО и собственником расскажет специалист в этом видеоролике:

Процесс оформления

Процесс оформления займа со стороны учредителя обществу с ограниченной ответственностью начинается с составления договора по установленному образцу. Перед этим важно знать, по каким проводкам осуществляется получение средств. В данном случае: субсчет 66.03 «Краткосрочные займы» (если период составляет до одного календарного года) или субсчет 67.03 «Долгосрочные займы» (в случаях, когда срок превышает один год).

Если в договоре не указано юридически точно и правомерно о том, что кредит беспроцентный, по нему будет идти начисление процентных средств. Итоговое месячное начисление зависит от установленной ставки, которая законодательно определяется центральным банком.

Договор займа учредителя с ООО

Описываемый договор может быть составлен письменно без применения установленного образца. Однако в нем обязательно содержание нескольких основных пунктов.

  • Обратите внимание, что первичная дата отсчета указанного срока (если такое имеется) — это не дата его подписи, а время выдачи всей денежной суммы на руки или в виде перевода на банковский счет.
  • Срок выдачи денег может не указываться, тогда окончательной датой считается 31-й день после того, как кредитор потребовал в письменной форме вернуть свои выданные средства.

Особенности составления

При составлении следует учитывать следующие пункты:

  • Предмет договора с указанием сторон, личных и юридических данных, адреса проживания и регистрации;
  • Срок действия договора, при этом указывайте точный период, дату или уточняйте, что срок возврата средств не установлен (по требованию);
  • Правила и обязанности сторон, куда входит опись обязанности вернуть средства в установленный период (см.выше);
  • Ответственность сторон устанавливает возможные размеры неустойки, штрафные санкции, пеня за нарушение сроков и другое;
  • Основания и порядок расторжения договора, где описываются условия его расторжения (в одностороннем порядке или по соглашению сторон), истечение срока годности;
  • Решение споров, касательно описанных пунктов, включая опись возможного судебного разбирательства, вероятность направления претензионных писем;
  • Форс-мажорные обстоятельства;
  • Другие условия;
  • Адреса, реквизиты (дополнительно).

Представленная модель составления договора займа между ООО и учредителем является наиболее полной и развернутой. Составление одностраничного договора влечет за собой отсутствие юридической регламентации.

Договор беспроцентного займа (образец) от учредителя с ООО доступен для скачивания.

Договор беспроцентного займа учредителя с ООО (образец)