Черный налог в сша

Рубрики Статьи

Налоговая система США — Мифы и советы

Всем привет! Да, я давно ничего не писал, но никогда не поздно начать опять, тем более с такой темы. По моим ощущениям, этот вопрос вызывают наибольший интерес и страх у тех, кто переезжает в США, и сравним с вопросами по медицинской страховке. Пора развеять парочку мифов и рассказать про мой опыт с налогами. Кстати, я буду рассматривать только налоги со стороны работника, а не работодателя, это еще одна обширная тема. Налоги в США я платил уже 3 раза: 1 раз не являясь налоговым резидентом и 2 раза, соответственно, являясь им.

Самое первое, что говорят про налоги в США — каждый платит налоги сам.

Миф # 1 — Вы сами платите свои налоги.

Важно сразу сказать, что любое предложение по зарплате с США — это зарплата до уплаты налогов. Думаю, вы это знаете, но все же. Во многом из-за этой системы и появился этот миф. Утверждение про самостоятельную уплату налогов верно только на 50%. На самом деле, система со стороны выглядит также, как и в Беларуси. При устройстве на работу вы заполняете форму, где указываете свой SSN, информацию о семейном статусе, детях и на основании этой информации высчитывается ставки федерального и других налогов, по которым вы будете платить налоги в течение года. Кстати, вы можете попросить понизить ставку и платить меньше, чем вам посчитали, это не принципиально на данном этапе. А дальше, в течение года вы платите налоги также, как и делали это в Беларуси т.е. они вычитаются из вашей зарплаты и на карточку вы получаете деньги “как бы” после уплаты налогов. Почему “как бы”? Потому что на этапе все не заканчивается. С Января по Апрель начинается налоговый период, когда необходимо подавать декларации, об этом чуть ниже.

Прежде чем я перейду к другим мифам, давайте разберемся, кто должен вообще платить налоги и какие налоги нужно платить.

Налоги вам прийдется заплатить, если вы находились в США больше 180 дней, именно, после этого срока вы становитесь налоговым резидентом. Если находились в США меньше 180 дней, будете платить у себя в стране. Беларусь и США подписали договор об избежании двойного налогообложения, поэтому платить нужно только в одной стране. Например, давным-давно я работал 3 месяца лета в США и платил налоги. Когда я вернулся в Беларусь, то подал документы на возврат и вернул где-то 60–70% от уплаченных налогов. Это также значит, что если вы привезете или переведете какие-то деньги из Беларуси в США или из США в Беларусь, и они у вас появятся на счету, платить налоги с этих денег не надо.

Кстати, если вы гражданин США, то обязаны подавать декларацию и декларировать все доходы по всему миру, вне зависимости от того, где вы проживаете (на обладателей гринкарт это не распространяется). Однако, если соблюдены определенные условия на длительность проживания за рубежом, налоги с иностранных доходов вас платить не попросят (а если не соблюдены, то попросят).

В США есть разные виды налогов: налог на продажу, налог на недвижимость, налог на автомобиль и тд. Про них, я думаю, стоит написать отдельно. В этой статье я хочу рассказать, как я уже говорил выше, про налоги, которые взимаются с заработной платы работников в США.

Всего таких налогов 4 вида (уже сложно):

1) Федеральный налог — этот налог одинаковый для всех штатов и зависит от уровня дохода и некоторых других факторов.

В США используется прогрессивная ставка налогообложения т.е. чем больше вы будете зарабатывать, тем больше вы будете платить налогов. Ниже смотрите картинку со ставками (актуально для 2016 года). На самом деле, вариантов ставок довольно много. Я здесь привел только ставки при подаче налогов для семьи (подаются вместе, но можно подаваться раздельно) и при подаче налогов для неженатого налогового резидента.

Сразу скажу, в большинстве случаев, для семейных выгоднее подаваться вместе, чем раздельно, а также налоговый резидент в браке заплатит меньше, чем тот, кто в браке не состоит (налог на холостяков?).

Налог штата — варьируется по штатам от 0% (Техас и ряд других штатов) до 13% (Калифорния). Учитывайте это при выборе штата для переезда! Но при этом также смотрите на налог на недвижимость, если собираетесь что-то здесь покупать. В Техасе, например, налог на недвижимость в несколько раз выше, чем в Калифорнии (правда, сама недвижимость в Калифорнии в разы дороже). Не раз слышал, что Флорида очень выгодный штат в плане налогов. Видимо поэтому, а не только из-за климата, туда переезжает так много американских пенсионеров.

2) Social security tax — налог для обеспечения пенсии (писал раньше), выплат инвалидам и безработным. Этот налог составляет 6.2% от общего дохода, такой же % еще дополнительно платит и работодатель.

3) Medicare — налог на медицинскую помощь для бедных и пожилых людей. Этот налог составляет 1.45%, такой же % платит и работодатель за вас.

Так, давайте теперь разбираться, сколько все-таки прийдется платить. Возьмем пример семьи из Колорадо (налог штата — 5%), у которой годовой налогооблагаемый (это важно!) доход на семью составил $100,000.

1) Федеральный налог: $18,450 эта семья заплатит $1,845 (ставка 10%);

$18,450 до $74,900 — $8,467 (ставка 15%);

$74,900 до $100,000 — $6,275 (ставка 25%);

Итого: $16,587 (16.5% от зарплаты).

2) Налог штата — 5% от дохода или $5,000

3) Social security tax — 6.2% от дохода или $6,200

4) Medicare tax — 1.45% от дохода или $1,450

Итого мы получаем: $29,237 или 29.2% от дохода семьи. Очень много.

И так мы переходим к мифу номер 2.

Миф #2 — Налоги в США выше, чем в Беларуси.

Здесь довольно сложно сравнивать, но в некоторых случаях, может так получиться, что налогов вы заплатите меньше, чем платили в Беларуси. У меня так получилось J Выше в расчетах я указал, что это налогооблагаемый доход, но в большинстве случаев, ваш годовой доход будет меньше налогооблагаемого. Вычеты из вашей налогооблагаемой базы называются exemptions. Что это такое? Простыми словами — это факторы, которые уменьшают вашу налогооблагаемую базу. Например, есть такой вычет, как личное освобождение. Что для него надо — по сути ничего, он просто есть и применяется к каждому члену семьи. В 2016 году он составлял $4,050 т.е. если, например, наша семья из Колорадо имеет 2 детей, вычет по личному освобождению составит $4,050 *4 = $16,200.

Читайте так же:  Образец приказа на создание комиссии на списание основных средств

Давайте теперь пересчитаем налог с новой базой — $83,800 (100,000- $16,200):

1) Федеральный налог: $18,450 эта семья заплатит $1,845 (ставка 10%);

$18,450 до $74,900 — $8,467 (ставка 15%);

$74,900 до $83,800 — $2,225 (ставка 25%);

Итого: $12,537 (12.5% от зарплаты).

Изменения в базе применяются только к федеральному налогу, поэтому ниже все без изменений.

2) Налог штата — 5% от дохода или $5,000

3) Social security tax — 6.2% от дохода или $6,200

4) Medicare tax — 1.45% от дохода или $1,450

Итого мы получаем: $25,187 или 25.1% от дохода семьи. Все равно очень много.

Прелесть в том, что таких вычетов можно насобирать довольно много. Есть вычеты за наличие ипотеки, за образование детей, за какие-то покупки, связанные с работой, за медицинские траты, за то, что вы имеете медицинскую страховку (а вы ее обязаны иметь), за то, что вы отложили в свой пенсионный фонд (помните я писал про 401K — так вот за эти сбережения вы заплатите в старости, когда решите ими воспользоваться), за то, что потеряли дивиденды по рухнувшим акциям, за благотворительность и тд. И именно поэтому в Америке принято хранить все чеки, все распечатки, все контракты и договоры — как минимум в течении года.

Aaaa! Как все сложно.

Миф # 3 — Подавать налоговую декларацию сложно.

На самом деле, нет. Если вы просто работаете как наемный работник в одном штате, получаете зарплату, то свою налоговую декларацию вы подадите без проблем. Есть такие сервисы как Turbotax или TaxAct, в которых, отвечая на простые вопросы, вы заполните всю информацию, посчитаете свои вычеты и отправите электронную декларацию в электронной форме в IRS. Да, первый раз процесс займет у вас часа 2, потому что вы будете все тысячу раз перечитывать и перепроверять (или не будете). На следующий год система подтянет автоматом все ваши данные из старой декларации и заполнение займет минут 20.

Конечно, если у вас большие доходы или сложная структура доходов, или вы претендуете на большие вычеты, можно обратиться к налоговым консультантам, которые детально изучат вашу ситуацию и за определенную сумму или % от возврата сделают ваши налоги.

Вкратце же процесс подачи налоговой декларации выглядит следующи образом:

Шаг 1 — В январе вам приходит форма W-2, где будет расписано все, что вы заработали и все налоги, которые заплатили. У меня на работе бухгалтер отдает эту форму прямо в руки. Если у вас в банке есть сберегательный счет, на который начисляются проценты (0.01% годовых прямо сейчас), они пришлют еще одну форму W2.

Шаг 2 — Вы платите за подписку на TurboTax ($30 в год) и выпоняя простые и понятные инструкции, заполняете свою налоговую декларацию. Форму необходимо отправить до середины Апреля (иногда этот срок могут продлить). Можно, конечно, все сделать на сайте IRS бесплатно, но я бы не советовал, если вы не разбираетесь во всех тонкостях и не знаете всех вычетов.

Шаг 3 — Все! Хвалите себя за то, какие вы умные и как легко со всем справились. Ждете возврата, если вы на него претендуете. Да, налоги могут вернуть, если вы заплатили больше чем нужно. И это чертовски приятно!

Если вы претендуете на возврат, то после рассмотрения вашей декларации (в течение нескольких дней), деньги прилетят вам на карту за пару недель. В прошлом году IRS вернуло гражданам около $60 миллионов налогов. Местные магазины и бизнесы всегда устраивают различные акции и предлагают скидки в период налоговых возвратов. С этими деньгами намного легче расставаться. Хотя я знаю случаи, когда налоги приходилось и доплачивать.

А что будет, если я допущу ошибку в налоговой декларации? Лучше этого не делать J Все-таки налоги в США — это очень щепетильная тема, а неуплата налогов или сокрытие доходов очень серьезно наказываются штрафом или тюремным заключением. Если у IRS возникнут вопросы к вашей налоговой декларации, ее могут отправить на аудит. По данным IRS на аудит отправляют меньше 1% (0.7% в 2016 году) налоговых деклараций, поэтому если вы не скрываете миллионные доходы, беспокоиться вам не стоит. Но опять же, читайте все внимательно и перепроверяйте, особенно, первый раз.

О чем нужно еще помнить.

В 2015 году Правительство Беларуси и США подписали соглашение FATCA о налоговом контроле счетов. Это значит, что Беларусь и США обмениваются налоговой информацией о счетах налоговых резидентов т.е. если у вас есть депозит в Беларуси (если я не ошибаюсь, сумма на на всех счетах дожна быть больше $10K в течение года), а вы платите налоги в США, при подаче налогов необходимо сообщить IRS об этом депозите. Необходимо будет заполнить еще одну форму на сайте IRS; это не займет много времени и TurboTax вам об этом напомнит. За несообщение этой информации тоже грозит солидный штраф.

Надеюсь, что статья была полезной. Скорее всего, я что-то упустил, поэтому буду рад любой дополнительной информации в комментариях. Ну и пишите, какие вопросы вам еще интересны, раз уже я взялся писать.

Кстати, а вы знаете, сколько налогов вы заплатили за год, живя в Беларуси? С психологической точки зрения, подача налоговой декларации, личное погружение в эту тему и полная прозрачность, какие и сколько налогов ты платишь, очень правильная штука. Да, это дополнительные хлопоты, но с другой стороны, сразу начинаешь задавать вопросы: А куда эти деньги пошли? А что за эти деньги было сделано? Мне кажется, что американская сильная гражданская позиция во многом базируется на налоговой системе. А вы что думаете?

СМИ: принц Гарри с супругой вынужден платить налоги в США

Налоговым взысканиям должно подвергнуться все движимое и недвижимое имущество

Британский принц Гарри и его супруга Меган, которая все еще является гражданкой США, будут вынуждены платить налоги в пользу американского правительства, передает РИА Новости со ссылкой на местную прессу.

По американским законам, перечислять средства в казну должна не только Меган, но и принц, который уже платит налоги в Соединенном Королевстве. Состояние герцогини Сассекской оценивается в пять миллионов долларов. Основной источник доходов ее супруга — это проценты трастового фонда, унаследованного от королевы Елизаветы II и принцессы Дианы, что составляет 300 тысяч фунтов стерлингов в год.

Читайте так же:  Ст10 трудовой кодекс

Ситуация усугубляется тем, что налоговым взысканиям должно подвергнуться все движимое и недвижимое имущество: Ноттингемский коттедж на территории Кенсингтонского дворца, украшения и личные наряды герцогини. Кроме того, американские налоговики могут проявить интерес к самой королеве Елизавете II и принцу Уэльскому как спонсору молодой пары. Предположительно, Букингемский дворец наймет команду финансовых экспертов, чтобы разобраться с налоговым вопросом.

Бывшая американская актриса Меган Маркл на данный момент находится в Великобритании с временным разрешением на пребывание в стране. Чтобы стать полноправной гражданкой Британии, Маркл придется пройти все ступени получения гражданства, что может занять несколько лет.

Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

  • 22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
  • 5,1% в Медицинское страхование
  • 2,9% в Социальное страхование

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей будет выплачено 6 800 рублей и 30 210 рублей, соответственно.

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

  • 6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
  • 1,45% Медицинского сбора
  • 2,7% Сбора на безработицу

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей (пример привожу в рублях для удобства сравнения) будет выплачено 2 270 рублей и 22 700 рублей, соответственно.

Налоги, которые платит работник

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

ВС США разрешил взимать с клиентов интернет-магазинов налог с продаж

ВАШИНГТОН, 22 июн — РИА Новости, Алексей Богдановский. Верховный суд США постановил в четверг, что штаты могут обязать интернет-магазины автоматически собирать с клиентов налог с продаж, это решение вызвало горячее одобрение президента Дональда Трампа.

Онлайн-торговля на протяжении ряда лет теснит в США обычные магазины из-за более низких расходов на логистику, мерчандайзинг, аренду помещений и зарплаты продавцов. Интернет-магазины также могли не взимать налог с продаж с клиентов из тех штатов, где у интернет-магазина нет физического присутствия, например склада.

Размер налога с продаж устанавливает каждый штат отдельно. В четырех штатах он отсутствует вовсе, а в остальных колеблется от 2,9% до 8,3%. Таким образом, интернет-магазин без складов в Калифорнии мог продать жителю этого штата товар на 8,25% дешевле, чем обычный магазин, взимающий налог автоматически. Предполагалось, что в случае с интернет-магазином покупатель затем сам должен заплатить налог штату, но на практике почти никто этого не делал. Власти, как правило, не преследовали эту практику из-за сложности взимания недоплаченного налога.

Читайте так же:  Формы журналов учета материальных ценностей

Решение верховного суда — победа для правительств многих штатов, которые утверждали, что теряют из-за деятельности интернет-магазинов миллиарды долларов недополученных налогов. Кроме того, решение может облегчить участь розничных сетей, многие из которых столкнулись с кризисом или банкротством из-за ряда факторов, включая конкуренцию с онлайн-торговлей.

Дума освобождает от налогов бизнесменов из «черного списка»

Поделиться сообщением в

Внешние ссылки откроются в отдельном окне

Внешние ссылки откроются в отдельном окне

Госдума приняла во втором чтении законопроект, позволяющий находящимся под международными санкциями бизнесменам не платить налоги в России. Ради кого вводятся изменения, пока неясно.

Бизнесменам с активами за рубежом, попавшим под персональные санкции зарубежных стран, сейчас приходится много времени проводить в России — во многие государства им закрыт въезд. Согласно Налоговому кодексу, все, кто проводят в России больше 183 дней в году, должны платить налоги в российский бюджет. Но и Запад не снимает налогового бремени с их предприятий. Таким образом, законы вынуждают платить налоги дважды.

Если закон примут, физлица под санкциями смогут написать заявление в налоговую и больше не отчитываться в России о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и продолжать платить налоги за рубежом.

Согласно законопроекту, можно перестать быть налоговым резидентом России задним числом, с 1 января 2014 года.

Перечень стран, наложенные санкции которых позволяют воспользоваться законом, правительству еще предстоит составить.

«В европейском законодательстве резидентство определяется по принципу домицилия. Подпав под санкции, они не могут жить там, они живут здесь. И по нашему законодательству они наши резиденты. В случае домицилия, то есть если у них есть компании, их может признавать резидентом та страна, где находится предприятие, фирма или компания», — пояснил автор поправки к Налоговому кодексу, глава парламентского комитета по бюджету и налогам единоросс Андрей Макаров.

Он также отметил, что в Европе налог на доходы физических лиц существенно больше, чем в России — он составляет около 30%, тогда как в России ставка 13%. Таким образом, воспользовавшиеся поправкой бизнесмены не окажутся в более выгодном положении, заключил депутат.

Эксперты, опрошенные «Коммерсантом», называют поправку странной. Налоговые резиденты многих стран, таких как Британия и Кипр, и без нового закона могли бы получить освобождение от налогов в России, подчеркивают они: для этого существуют международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Поправкой может воспользоваться очень узкий круг лиц: под санкциями Евросоюза, США, Канады, Австралии находятся немногим больше двухсот человек, но большинство из них — госслужащие, которые не могут иметь бизнес за границей.

«Ведомости» обратили внимание, что в санкционных списках находятся всего несколько крупных российских предпринимателей: Геннадий Тимченко, Аркадий Ротенберг, Игорь Сечин.

15 марта Ротенберг заявил Интерфаксу, что в случае принятия закона не будет менять налоговое резидентство: «Я налоговый резидент РФ и налоговым резидентом других стран становиться не собираюсь», — сказал он.

Принцу Гарри придется платить налоги в США

21 ноября 2018 17:45 18

Налоговые страсти будут кипеть до тех пор, пока Маркл не откажется от американского гражданства и станет британской подданной Фото: REUTERS

Зацепились за супругу принца Гарри, американскую актрису Меган Маркл, которая хоть и получила после свадьбы пышный титул герцогини Сассекской, однако на свою голову не отказалась от гражданства США .

Как пишет Sunday Express, теперь подавать налоговую декларацию американским властям должна не только она сама, но и ее муж. Вряд ли принц Гарри думал об этом, когда брал Меган в жены. Ведь он исправно платит налоги в британскую казну, и лишние отчисления в бюджет США никак в его планы не входили. А теперь это делать придется, если американские власти обнаружат у четы совместные активы, банковские счета или оффшорные трасты, где будет храниться боле 200 тысяч долларов.

Под налоговое обложение попадет и семейное гнездышко новобрачных — скромный Ноттингемский коттедж, располагающийся на территории Кенсингтонского дворца. Правда, Меган Маркл живет там бесплатно, поэтому налог будет выставлен в соответствии с арендной стоимостью коттеджа. И кто будет платить за него — сама Маркл или британская корона — остается загадкой.

Не исключено, что американские налоговики пойдут дальше и начнут шерстить всю собственность герцогини: проверять стоимость обручального кольца, свадебного платья и все подарки, сделанные ей нерезидентом США — принцем Гарри.

Сейчас, кстати, состояние Меган Маркл оценивают в 5 миллионов долларов (столько девушка сколотила, снимаясь в сериалах).

Налоговые страсти будут кипеть до тех пор, пока Маркл не откажется от американского гражданства и станет британской подданной.

Впрочем, Букингемский дворец не сидит сложа руки и планирует просить помощи у американских финансовых консультантов, чтобы те помогли им избежать дополнительных трат. Главное, чтобы Служба внутренних доходов не посчитала такие услуги попыткой избежать уплаты налогов. В США такой проступок пострашнее убийства считается.

ТЕМ ВРЕМЕНЕМ

Меган Маркл и принц Гарри ждут ребенка

В Кенсингтонском дворце рассказали, что уже весной 2019 года в королевской семье состоится пополнение (подробности)

Еще больше материалов по теме: «Принц Гарри и Меган Маркл»