Отчетность в пфр за работников

Рубрики Статьи

Отчетность ИП в ПФР

Индивидуальный предприниматель в начале своей деятельности автоматически ставится на учет в ПФР. Если у ИП имеются сотрудники, он обязан зарегистрироваться в ведомстве еще и в качестве работодателя. Как зависит от этого отчетность ИП в Пенсионный фонд — рассмотрим ниже.

Отчетность в Пенсионный фонд сдают только ИП, производящие выплаты физическим лицам. ИП с работниками ежемесячно до 15 числа должен сдавать форму СЗВ-М.

ИП с работниками ежегодно должны сдавать форму СЗВ-СТАЖ (на предпенсионеров) до 1 марта года, следующего за отчетным. Если в течение отчетного года сотрудник представит заявление о назначении ему пенсии, то СЗВ-СТАЖ нужно отправить в течение трех дней.

Предприниматели со среднесписочной численностью персонала более 25 человек должны сдавать отчетность в ПФР только в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Читать подробнее о преимуществах электронной отчетности в ПФР для ИП с сотрудниками.

ИП без сотрудников не сдает отчетность в ПФР.

Узнать о возможностях тарифов для ИП без сотрудников для сдачи отчетности в ПФР и другие контролирующие органы.

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году

Индивидуальные предприниматели и организации, которые являются работодателями, обязаны перечислять страховые взносы (с выплат сотрудников по трудовым договорам). Ежемесячные страховые взносы ИП перечисляют:

  • в ИФНС (на обязательное пенсионное страхование);
  • в ИФНС (на обязательное медицинское страхование);
  • в ИФНС ( на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
  • в ФСС (на обязательное социальное страхование от несчастного случая на производстве и от профессиональных заболеваний, коротко говоря, страхование от травматизма ).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2019 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ. лицам (на основании договоров гражданско-правового характера) предприниматели должны перечислять взносы только в ПФР И ФФОМС. В ФСС взносы перечисляются при условии, что этот пункт предусмотрен договором ИП с работником.

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством, некоторые выплаты работникам освобождены от уплаты страховых взносов (ст.217 НК РФ).

Обязательным для всех ИП является:

  • постановка на учет в ФСС в качестве работодателя;
  • кроме взносов за работников уплачивать страховые взносы «за себя».

Взносы, которые платит ИП за работников в 2019 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2019 году следующие:

  • Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
  • Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

В 2019 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.

В 2019 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.

В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование — 5 840 рублей.

Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:

  • в 2019 г. – на пенсионное страхование — 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
  • в 2020 г.- на пенсионное страхование — 32 448 руб.; на медицинское страхование — 8426 руб.

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2019 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей. Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году. Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2019 году:

182 1 02 02140 06 1110 160

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):

182 1 02 02140 06 1110 160

Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2019 г .:

182 1 02 02103 08 1013 160

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2018 году), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

В 2019 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:

  • ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
  • ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
  • ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);
  • с 2018 года в ПФР предоставляется новая форма (СЗВ-СТАЖ). Информация о стаже наемных работников должна подаваться в ПФР ежегодно один раз. Первый отчет новой формы нужно было сдать до 01.03.2018 за 2017 год. За 2018 год отчет СЗВ-М стаж должен быть предоставлен в ИФНС не позже 01.03.2019 года.
Читайте так же:  Согласно гражданскому праву договор

В 2019 году в электронной форме отчетность в ИФНС подается не позднее 20-го числа второго месяца следующего квартала, на бумажном носителе — не позднее 15-го числа второго месяца следующего квартала. При численности работников более 25 человек отчет необходимо сдавать только в электронном виде.

Уплата страховых взносов ИП за работников в 2019 году

Напомним, с 1 января 2017 года функции налогового администрирования страховых взносов возложены на ФНС. В связи с этим изменится порядок контроля по уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

На налоговую инспекцию с 2017 года была возложена обязанность:

  • контролировать уплату страховым взносов в соответствии с положениями НК РФ;
  • взыскивать задолженность по страховым взносам, включая возникшую до 1 января 2017 года;
  • принимать Расчеты по страховым взносам за отчетный период с 1 квартала 2017 года.

За ФСС в 2017 году в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством остается обязанность:

  • принимать расчеты по страховым взносам за 2010-2016 гг.
  • проводить контрольные мероприятия по страховым взносам за 2010-2016 гг.
  • принимать решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов за 2010-2016 гг.
  • проводить проверку расходов по больничным листам и материнству и возмещение расходов по социальному страхованию.

Взносы на травматизм остаются в администрировании в ФСС.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году останутся прежними, как и в прошлые годы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Но перечислять взносы в 2019 году надо в налоговую, а не в ПФР или ФСС.

В 2019 году ИП-работодатель должен сдавать отчеты об уплаченных взносах в ФНС.

Отчетность по страховым взносам в 2019 году

В 2019 году продолжит свое действие новый отчет в ФНС – единый расчет страховых взносов. Напомним, этот отчет заменил следующие отчеты: 4-ФСС, РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Форма Расчета по страховым взносам утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@.

Сдавать Расчет по страховым взносам предприниматели–работодатели должны в следующие сроки:

  • за 1 квартал 2018 года в срок до 03.05.2018 г.
  • за I полугодие 2018 года в срок до 30.07.2018 г.
  • за 9 месяцев 2018 года в срок до 30.10.2018 г.
  • за 2018 год в срок до 30.01.2019 г.

Сроки предоставления отчета в 2019 году не меняются. Отчет сдается до конца месяца, следующего за отчетным кварталом: 30.04.2019; 31.07.2019; 30.10.2019; 30.01.2020.

В настоящее время готовится новая форма расчета по страховым взносам, которую предположительно необходимо будет сдавать за периоды 2019 года. Новая форма, как обычно, учтет изменения в законодательстве. Но пока она не опубликована, перечислим возможные изменения:

  • в Разделе 3, который отвечает за персонифицированные данные о застрахованных лицах, появится новый реквизит «Тип корректировки», такой же как и отчете СЗВ-М — первичный/изменяющий/отменяющий;
  • в Приложение 2 к Разделу 1, возможно, появится графа «Код тарифа плательщика»;
  • в Разделе 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» исключат графы с 051-й по 054-ю , но добавят два новых поля: 001 «Код тарифа плательщика» и 015 «Количество физических лиц, с выплат которым начислены страховые взносы».

Отчет СЗВ-М продолжает сдаваться в 2019 году. В 2019 году СЗВ-М необходимо предоставлять в ПФР в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Новый отчет Сведения о стаже застрахованных лиц сдается, начиная с 2017 года, ежегодно в срок до 1 марта следующего года за отчетным. Первый отчет по форме СЗВ-СТАЖ должен быть сдан до 01.03.2018.

Форма 4-ФСС в 2019 году будет предоставляться в ФСС в те же сроки, что и в 2018 году. Данная форма состоит из раздела 2 действующей в 2016 году формы 4-ФСС. Сдавать ее также необходимо в территориальные органы ФСС.

Напомним срок сдачи 4-ФСС в 2019 году:

  • на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в форме электронного документа не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Для ИП, не применяющих труд наемных работников, сдавать отчеты по страховым взносам в ФНС, ПФР или ФСС в 2019 году не надо.

Оплата взносов в ФСС

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году в ФСС делятся на 2 вида:

1. От несчастных случаев на производстве (и от профессиональных заболеваний).
2. На случай временной нетрудоспособности (и в связи с материнством).

Размер страховых взносов на случай временной нетрудоспособности составляет 2,9% от заработной платы. Величина взноса может меняться в зависимости от льготного тарифа.

Размер страховых взносов от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5%. Он зависит от класса профессионального риска, к которому относится вид деятельности работника.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов в ФСС остался без изменений:

  • КБК 393 102 02090 07 1000 160 (в случае временной нетрудоспособности);
  • КБК 393 102 02050 07 1000 160 (от несчастных случаев на производстве).

Остальные реквизиты можно узнать в территориальном органе ФСС.

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2019 года), при перечислении страховых взносов в ФСС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность ежеквартально в ФСС в виде «Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (по форме 4-ФСС )».

В 2019 году в электронной форме отчетность в ФСС подается не позднее 25-го числа месяца следующего за отчетным кварталом. На бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Работодатели, имеющие среднесписочную численность работников более 25 человек, в 2019 году сдают отчетность только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью УКЭП).

Таблица тарифных ставок для страховых взносов в 2019 году

Категория плательщиков страховых взносов

Отчетность за работников

Контур.Бухгалтерия — месяц бесплатно!

Кадровый учет и отчеты по сотрудникам, зарплата, пособия, командировочные и удержания в удобном бухгалтерском веб-сервисе

Работа организаций и индивидуальных предпринимателей невозможна без их рабочего персонала. Найм сотрудников вызывает обязанность сдавать отчетность в различные службы и ведомства. Непредставление отчетности грозит штрафом. Отчеты сдаются в контролирующие органы:

  • налоговая инспекция (ИНФС);
  • Пенсионный фонд России (ПФР);
  • Фонд социального страхования (ФСС);
  • Росстат.

В статье разберем подробнее, какой вид отчетности принимает тот или иной орган и о чем эти документы, а также в какой срок их подают.

Налоговая инспекция

Сведения о среднесписочной численности: сдаем за календарный год не позднее 20 января нового года. Все индивидуальные предприниматели и организации, которые нанимали работников за прошлый год, должны сдавать отчетность о среднесписочной численности. В этом отчете не нужно указывать сотрудников, которые работают по договору ГПХ (гражданско-правового характера).

Штраф за непредставление информации составляет 200 рублей. Но для руководителя и главного бухгалтера штраф может составлять 300-500 рублей.

Единый расчет по страховым взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год до 30 числа нового месяца после отчетного периода. Его сдают все страхователи: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не являющиеся ИП, но имеющие работников.

Штраф за несвоевременное предоставление формы составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки и будет начислен при условии, если страховые взносы уплачены во время. Если взносы не поступили в бюджет, штрафные санкции составят 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки платежа. При этом штраф не должен превышать 30% от неуплаченной суммы, и не может быть меньше 1000 рублей.

Читайте так же:  Приказ 360 от 2019 мвд рф

Отчет по форме 6-НДФЛ: отчитываемся за квартал, полугодие, 9 месяцев (в течение месяца после отчетного периода) и год (до 1 апреля нового года). Предоставляют все налоговые агенты – посредники, которые удерживают с работников налог на доходы физических лиц и передают его в бюджет.

Штраф за непредставление или опоздание с отчетом — 1000 рублей за каждый месяц для организации и 300-500 рублей для руководителя. При задержке отчета более 10 дней налоговый орган имеет право заблокировать расчетный счет организации. При подаче отчета в бумажном виде штраф — 200 рублей (если отчет должен сдаваться в электронном виде — для работодателей со штатом 25 работников и больше). Неправильно заполненный отчет или с недостоверной информацией — штраф 500 рублей.

Справка о доходах 2-НДФЛ: за год, не позднее 1 апреля. Это документ, в котором указаны полученные доходы и удержанные с этих доходов налоги физического лица.

Штраф за непредставление налоговыми агентами справки в установленный срок — 200 рублей за каждый документ. Если справка 2-НДФЛ содержит недостоверные сведения, то штраф равен 500 рублей за каждый непредоставленный документ.

Пенсионный фонд России

Форма СЗВ-М: сдаем ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Это форма для выявления работающих пенсионеров. Сдается всеми плательщиками страховых взносов за сотрудников.

Штраф 500 рублей за каждого сотрудника будет, если форма не представлена, несвоевременно подана, подана не в полном объеме или с недостоверной информацией. За непредставление документации в электронном формате (если при этом у вас более 25 сотрудников) – 1000 рублей.

Формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1: отчитываемся по итогам года до 1 марта следующего года. Документ информирует о накопленном страховом стаже работников.

Штрафы: несвоевременная подача — 500 рублей за каждого сотрудника, 500 рублей за каждого не включенного. За недостоверные сведения — 500 рублей за каждое физическое лицо, при подаче бумажной формы при требуемой электронной — 1000 рублей.

Фонд социального страхования

Расчет 4-ФСС: сдаем по результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. До 20 числа, если отчетность сдается в бумажном варианте, а в электронном — до 25. В расчете отражаются суммы взносов, начисленных и уплаченных в фонд на случай травматизма и профзаболеваний.

Штрафы: непредставление вовремя — за каждый месяц 5% от взносов к уплате, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от этой суммы. Если организация сдала отчет в бумажном варианте, а обязана в электронном — 200 рублей. За несданный расчет на руководителя — 300-500 рублей.

Заявление и справка, которые подтверждают основной вид деятельности: отправляем раз в год до 15 апреля. Предприниматели и организации ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности, после этого Фонд установит для них тариф на взносы по травматизму.

Штраф за непредставление не предусмотрен, но если вы не подали документы, Соцстрах назначит вам самый высокий тариф по самому опасному виду деятельности из ваших ОКВЭДов.

Росстат исследует экономические и статистические показатели в предпринимателей. Крупные предприятия сдают документацию регулярно и в обязательном порядке, а малый и микро-бизнес сдает отчеты только по запросу Росстата. Отчетность в Росстат представляется как ООО, так и ИП.

Росстат сообщает о требовании отчитаться письмом на адрес по прописке ИП или месту регистрации ООО. Микропредприятия сдают отчеты раз в год, малые предприятия — ежемесячно или поквартально зависит от требуемой отчетности.

Штрафы за то, что предприятие не отчиталось или указало недостоверные данные устанавливаются в размере: для ИП или директора ООО — от 10 000 до 20 000 рублей, для ООО — от 20 000 до 70 000 рублей.

Автор статьи: Юлия Рахимзянова

Сдавайте отчеты по сотрудникам в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически сформирует документы на основе данных сотрудников и напомнит о сроках. Отправляйте отчеты прямо из сервиса через интернет, экономьте время и деньги. Первые 30 дней пользуйтесь сервисом бесплатно.

Отчётность в ПФР за сотрудников в 2018 году

ИП с сотрудниками по трудовому или гражданско-правовому договору и все ООО отчитываются в пенсионный фонд.

  1. СЗВ-М — содержит только список работников, их ИНН и СНИЛС. СЗВ-М сдают ИП-работодатели и все организации. Если вы — ИП без сотрудников, сдавать отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату, и с ним не заключён договор. Форма СЗВ-М утверждена приказом.
  2. СЗВ-Стаж — отчёт о стаже сотрудников. Содержит сведения о каждом вашем работнике по трудовому или гражданско-правовому договору: ФИО работника, даты приёма на работу и увольнения и другие данные, которые нужны для расчёта пенсии. Форма отчёта утверждена приказом.

Сроки сдачи отчетности

  • СЗВ-М — каждый месяц до 15 числа. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он переносится на следующий рабочий день.
  • СЗВ-Стаж — раз в год до 1 марта.
  • лично на бумаге
  • на бумаге заказным письмом с описью вложения по почте
  • через интернет в виде файла специального формата. Для этого вам понадобится электронная подпись и договор об электронном документообороте с пенсионным фондом.

Что если не сдавать

Если не вовремя сдать любой из этих отчётов, грозит штраф — 500 рублей за каждого работника, по которому нужно отчитаться. За двух работников штраф составит 1 000 рублей, за трёх — 1 500 рублей.

А Эльба поможет?

Готовьте отчёты СЗВ-М и СЗВ-Стаж в Эльбе и отправляйте их через интернет. Вам достаточно указать данные о сотрудниках — остальное Эльба сделает сама.

Здравствуйте. Так быть не должно: за период 2016 года, в течение которого вы работали, информация в этой выписке должна быть. Как о вашем работодателе, так и о том, сколько он вам выплатил за все время, и о том, сколько уже накоплено.

Возможно, ваш работодатель не сдавал отчетность за 2016 год. Вам нужно обратиться к нему и узнать.

Насколько мне известно, рег.номер в ПФР указывать не обязательно, и отдельного поля для него нет. Если хотите, то можете написать в назначении платежа свой номер или номер, с которым сдаёте отчёты в отделение, которое выставило штраф.

Здравствуйте, Сергей.
Проверьте, что в личных данных сотрудника указан договор подряда, а не аренды.
Рекомендую обратиться в поддержку пользователей Эльбы, если тип договора указан верно, но сотрудник по прежнему не попадает в отчёт.

Контакты вы найдёте прямо в Эльбе в разделе Помощь. Или внизу этой страницы по ссылке «Спрашивайте у онлайн-консультанта».

Устали от предпринимательской рутины?

Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

Отчётность в ПФР за сотрудников в 2018 году

ИП с сотрудниками по трудовому или гражданско-правовому договору и все ООО отчитываются в пенсионный фонд.

  1. СЗВ-М — содержит только список работников, их ИНН и СНИЛС. СЗВ-М сдают ИП-работодатели и все организации. Если вы — ИП без сотрудников, сдавать отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату, и с ним не заключён договор. Форма СЗВ-М утверждена приказом.
  2. СЗВ-Стаж — отчёт о стаже сотрудников. Содержит сведения о каждом вашем работнике по трудовому или гражданско-правовому договору: ФИО работника, даты приёма на работу и увольнения и другие данные, которые нужны для расчёта пенсии. Форма отчёта утверждена приказом.

Сроки сдачи отчетности

  • СЗВ-М — каждый месяц до 15 числа. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он переносится на следующий рабочий день.
  • СЗВ-Стаж — раз в год до 1 марта.
  • лично на бумаге
  • на бумаге заказным письмом с описью вложения по почте
  • через интернет в виде файла специального формата. Для этого вам понадобится электронная подпись и договор об электронном документообороте с пенсионным фондом.
Читайте так же:  Можно ли вернуть займ товаром

Что если не сдавать

Если не вовремя сдать любой из этих отчётов, грозит штраф — 500 рублей за каждого работника, по которому нужно отчитаться. За двух работников штраф составит 1 000 рублей, за трёх — 1 500 рублей.

А Эльба поможет?

Готовьте отчёты СЗВ-М и СЗВ-Стаж в Эльбе и отправляйте их через интернет. Вам достаточно указать данные о сотрудниках — остальное Эльба сделает сама.

Отчётность за работников в 2018 году

Куда отчитываться за работников?

  • Отчётность в налоговую инспекцию
  • Отчётность в страховые фонды (Пенсионный фонд и ФСС)

Отчётность в налоговую

Расчёт по страховым взносам

Форму необходимо сдавать ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

Среднесписочная численность работников

По итогам отчётного года среднесписочную численность работников по форме КНД 1110018 необходимо сдавать всем ИП и организациям на любом налоговом режиме.

Исключение: С 2014 года ИП без работников — НЕ сдают среднесписочную.

Расчёт 6-НДФЛ

Форму 6-НДФЛ нужно сдавать ежеквартально (квартал, полугодие, 9 месяцев) не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Итоговый Расчёт за год сдаётся не позднее 1 апреля следующего года вместе со справками 2-НДФЛ на каждого сотрудника.

Читать подробнее про форму 6-НДФЛ и смотреть образец заполнения.

Справка 2-НДФЛ

Составляется (на основе данных в налоговых регистрах) по каждому своему работнику и подаётся в налоговую инспекцию раз в год не позднее 1 апреля. Если же 2-НДФЛ подаётся с признаком «2», т. е. со сведениями о невозможности удержать НДФЛ, тогда это нужно сделать не позднее 1 марта.

Справка должна содержать данные обо всех выплатах каждому сотруднику, предоставляемых
налоговых вычетах, а также об удержанных суммах НДФЛ.

Способы подачи 2-НДФЛ:

  • На бумажном носителе — при количестве работников, получивших доходы, менее 25 человек (с 2016 года). Можно принести в налоговую лично или отправить по почте заказным письмом. При таком способе подачи отчётности работники налоговой должны составить в 2х экземплярах «Протокол приема сведений о доходах физических лицза ____ год на бумажных носителях», который служит доказательством факта сдачи справок 2-НДФЛ и того, что их у вас приняли. Второй экземпляр остаётся у вас, не потеряйте его.
  • В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. При этом в одном файле не должно быть больше 3 000 документов. Если их больше, тогда необходимо сформировать несколько файлов. При отправке справок 2-НДФЛ через Интернет налоговая в течение суток должна уведомить вас о их получении. После этого в течение 10 дней ФНС направит вам «Протокол приема сведений о доходах физлиц».

Также вместе со справкой 2-НДФЛ вне зависимости от способа подачи прикладывается документ в 2х экземплярах- Реестр сведений о доходах физических лиц.

• Читать про НДФЛ за работников (подоходный налог).

Отчётность в страховые фонды в 2018 году

Обо всех тарифах страховых взносов за работников в 2018 году читайте на этой странице.

ПФР

С 2017 года в ПФР необходимо сдавать только две формы:

  1. СЗВ-М — ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
  2. СЗВ-СТАЖ — по всем работникам — раз в год, не позднее 1 марта следующего года.

ФСС по форме 4-ФСС

Отчётность по форме 4-ФСС сдаётся только в части взносов на травматизм.

Сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В электронном виде — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчётность за работников в 2018 году

Куда отчитываться за работников?

  • Отчётность в налоговую инспекцию
  • Отчётность в страховые фонды (Пенсионный фонд и ФСС)

Отчётность в налоговую

Расчёт по страховым взносам

Форму необходимо сдавать ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

Среднесписочная численность работников

По итогам отчётного года среднесписочную численность работников по форме КНД 1110018 необходимо сдавать всем ИП и организациям на любом налоговом режиме.

Исключение: С 2014 года ИП без работников — НЕ сдают среднесписочную.

Расчёт 6-НДФЛ

Форму 6-НДФЛ нужно сдавать ежеквартально (квартал, полугодие, 9 месяцев) не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Итоговый Расчёт за год сдаётся не позднее 1 апреля следующего года вместе со справками 2-НДФЛ на каждого сотрудника.

Читать подробнее про форму 6-НДФЛ и смотреть образец заполнения.

Справка 2-НДФЛ

Составляется (на основе данных в налоговых регистрах) по каждому своему работнику и подаётся в налоговую инспекцию раз в год не позднее 1 апреля. Если же 2-НДФЛ подаётся с признаком «2», т. е. со сведениями о невозможности удержать НДФЛ, тогда это нужно сделать не позднее 1 марта.

Справка должна содержать данные обо всех выплатах каждому сотруднику, предоставляемых
налоговых вычетах, а также об удержанных суммах НДФЛ.

Способы подачи 2-НДФЛ:

  • На бумажном носителе — при количестве работников, получивших доходы, менее 25 человек (с 2016 года). Можно принести в налоговую лично или отправить по почте заказным письмом. При таком способе подачи отчётности работники налоговой должны составить в 2х экземплярах «Протокол приема сведений о доходах физических лицза ____ год на бумажных носителях», который служит доказательством факта сдачи справок 2-НДФЛ и того, что их у вас приняли. Второй экземпляр остаётся у вас, не потеряйте его.
  • В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. При этом в одном файле не должно быть больше 3 000 документов. Если их больше, тогда необходимо сформировать несколько файлов. При отправке справок 2-НДФЛ через Интернет налоговая в течение суток должна уведомить вас о их получении. После этого в течение 10 дней ФНС направит вам «Протокол приема сведений о доходах физлиц».

Также вместе со справкой 2-НДФЛ вне зависимости от способа подачи прикладывается документ в 2х экземплярах- Реестр сведений о доходах физических лиц.

• Читать про НДФЛ за работников (подоходный налог).

Отчётность в страховые фонды в 2018 году

Обо всех тарифах страховых взносов за работников в 2018 году читайте на этой странице.

ПФР

С 2017 года в ПФР необходимо сдавать только две формы:

  1. СЗВ-М — ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
  2. СЗВ-СТАЖ — по всем работникам — раз в год, не позднее 1 марта следующего года.

ФСС по форме 4-ФСС

Отчётность по форме 4-ФСС сдаётся только в части взносов на травматизм.

Сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В электронном виде — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.