Образец платежного поручения налог усн в 2019 году

Рубрики Статьи

Содержание:

Платежное поручение НДС в 2019 году: пример

Налогоплательщики и налоговые агенты по НДС платят НДС за истекший квартал равными долями не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев следующего квартала (п. 1 ст. 174 НК РФ). Приведем образец платежного поручения по НДС в 2019 году.

Правила уплаты НДС 2019

НК РФ предусматривает, какие ошибки в платежном поручении на уплату налогов, в т.ч. НДС, являются опасными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

К таким ошибкам относятся неверное указание:

  • номера счета Федерального казначейства;
  • наименования банка получателя.

Указанные реквизиты можно уточнить в своей налоговой инспекции, а можно обратиться к сервису «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС nalog.​ru.

Другие реквизиты НДС

Чтобы не пришлось уточнять платеж в связи с неверным указанием прочих реквизитов, необходимо обратить внимание на правильное заполнение отдельных полей платежки по НДС. В этом помогут Правила, утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, Положение, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П.

Приведем реквизиты платежки, заполняемые при уплате НДС:

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года фирма и ИП, применяющие этот режим, обязаны уплатить не позднее 25 апреля. В статье расскажем обо всем, что необходимо для расчета и перечисления платежа в бюджет: особенности расчета, КБК, бланк и образец платежки.

Читайте в статье:

Авансовые платежи по “упрощенному” налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду. Отчетные периоды при УСН — 1 квартал, полугодие (2 квартал) и 9 мес. Из найденной таким образом суммы отнимите сумму аванса предыдущего отчетного периода. Полученную положительную разницу уплатите в бюджет.

Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения по УСН с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Расчет авансового платежа по УСН за 1 квартал 2019 года

Каждый объект налогообложения имеет свой порядок определения авансового платежа.

Объект “доходы”. Полученные за первое полугодие доходы умножьте на ставку “упрощенного” налога, установленную в вашем регионе. Ставка варьируется от 1 до 6 % в зависимости от субъекта РФ.

Из результата можете исключить сумму вычета. Он складывается из суммы:

  • оплаченных работникам больничных за первые три дня болезни;
  • взносов на ДМС работников на случай их болезни;
  • страховых взносов, перечисленные в бюджет в течение квартала;
  • торгового сбора (для торговых организаций и ИП).

Формула расчета выглядит так:

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года = Доходы х Ставку в размере от 1 до 6 % — Сумма вычета

Отметим: в вычет можно включить только суммы, уплаченные с января по март.

Объект “доходы, уменьшенные на величину расходов”. В данном случае расчета сделайте так:

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года = (Доходы — Расходы за период) х Ставку в размере от 5 до 15%

Ставка определяется властями конкретного субъекта РФ. О том, какие доходы и расходы можно и нельзя включить в расчет налоговой базы вы можете узнать из этой статьи.

В данном случае нет суммы вычета. Перечисленные выше платежи полностью включите в расходы. При этом они должны быть уплачены за период с января по март.

Если в результате вычитания расходов из доходов получилось отрицательное значение, значит, авансовый платеж равен нулю.

Авансовый платеж к уплате рассчитайте по формуле, приведенной выше.

Пример
Фирма на упрощенке “доходы минус расходы” платит налог по ставке 15%.

Налогооблагаемые доходы:
— за первый квартал: 880 600 руб.,
— за второй квартал: 990 500 руб.,

Налогооблагаемые расходы:
— за первый квартал: 467 300 руб.,
— за второй квартал: 671 500 руб.

В первом квартале заплатили авансовый платеж на сумму 64 040 руб.

Во втором квартале фирма заплатит:

880 600 + 990 500 – 467 300 – 671 500 = 732 300 руб.

— авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года:

732 300 руб. х 15 % = 109 845 руб.

Авансовый платеж к уплате:

109 845 – 64 040 = 45 805 руб.

Читайте так же:  Выплата пособия по безработице в беларуси

Платежное поручение по авансовому платежу по УСН за 1 квартал 2019 года

В платежном поручении укажите реквизиты той налоговой инспекции, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика. В поле 104 правильно укажите КБК. Они отличаются в зависимости от объекта налогообложения. Приведем их в табличном виде.

Авансовый платеж по усн за 1 квартал 2019 года: КБК

Также приведем образцы платежных поручений, доступные для скачивания

Образец платежного поручения по авансовому платежу по УСН за 1 квартал 2019 года для объекта “доходы”

Образец платежного поручения по авансовому платежу по УСН за 1 квартал 2019 года для объекта “доходы минус расходы”

Образцы платежных поручений в 2019 году

obrazcy_platezhnyh_porucheniy_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Действующий сегодня образец платежного поручения утвержден ЦБ РФ в приложении № 2 к Положению от 19.06.2012 г. № 383-П (ред. от 05.07.2017). Порядок оформления платежек на перечисление средств в рамках текущих налоговых расчетов с бюджетом зафиксирован в приказе Минфина от 12.11.2013 г. № 107н.

Платежное поручение в 2019 году – образец

Банк России планирует с 2019 года внести изменения в структуру платежного поручения. Соответствующий ]]> проект нормативного акта ]]> находится сейчас на стадии проведения антикоррупционной экспертизы. В образец платежного поручения 2019 будет введен дополнительный реквизит – признак наличия предусмотренных договоренностями сторон условий денежного перевода. Его надо будет отражать в резервном поле «23». По новым правилам, если банк принимает платежное поручение, образец заполнения которого един для всех субъектов хозяйствования, он должен будет проверить достаточность ресурсов для осуществления перевода средств.

Обязательные поля платежного поручения в 2019 году (образец платежек смотрите далее):

дата и номер платежного поручения;

идентификация вида платежа;

обозначение статуса налогоплательщика в поле «101» (налоговые агенты – код 02, налогоплательщики юрлица – код 01, налогоплательщик ИП – код 09);

сумма платежа прописью и цифрами;

вводятся основные реквизиты плательщика, по которым он может быть идентифицирован (ИНН, КПП, наименование, комплекс банковских реквизитов – БИК, номера расчетного и коррсчета);

реквизиты получателя денег, вводимые по аналогии с набором информации для плательщика;

коды, отражающие вид операции, очередность проплаты;

информация о сути и цели платежа;

Образец платежного поручения НДС в 2019 году и по другим видам налоговых платежей требует внесения кода КБК (поле «104»). Это требование характерно только для случаев проведения расчетов с бюджетом (по налогам, страхвзносам и т.д.). Указать надо и код ОКТМО (поле «105»), налоговый период (поле «107»).

Обязательно проставляется код основания платежа (поле «106»). Например, образец платежного поручения – пени по налогу, уплачиваемые по требованию ИФНС, будет иметь обозначение ТР, что означает уплату долга по требованию фискального органа. Текущие платежи обозначаются буквенным сочетанием ТП, оплата задолженности – ЗД.

Когда платятся налоги и страховые взносы, образец платежного поручения должен содержать актуальный КБК, по которому будет идентифицироваться получатель средств, тип страховой системы (пенсионная, медицинская или социальная). В назначении платежа обязательно надо указать, какие взносы перечисляются, с доходов за какой период они рассчитаны.

Коды бюджетной классификации на 2019 год обновлены – измененные шифры представлены в приказе Минфина от 08.06.2018 г. № 132н. Основные КБК, применяемые в 2019 году, вы найдете в нашей статье.

По НДФЛ КБК 2019 (образец платежного поручения приведен ниже) не планируется корректировать. Следует учитывать, что НДФЛ, удержанный по разным основаниям, в бюджет перечисляется на разные коды. КБК будут отличаться, например в следующих ситуациях:

оплата налога работодателем при удержании его из текущих доходов персонала;

при погашении пени;

при перечислении штрафной санкции;

при удержании налога с доходов частного предпринимателя;

налог, который платится физическим лицом в связи с осуществлением сделок купли-продажи.

Найти образец платежного поручения ИП и юридических лиц по разным видам расчетов с бюджетом можно в представленных примерах:

Платежное поручение НДС в 2019 году: образец

Чтобы избежать пеней и штрафов, важно правильно заполнить платежное поручение НДС в 2019 году. Образец поможет разобраться в сложных реквизитах платежки и перечислить налог без потерь.

Важный этап в уплате налога — без ошибок заполнить платежку. Как правильно заполнить каждое поле платежного поручения НДС, смотрите в таблице ниже.

Образец платежного поручения НДС в 2019 году

Образец платежного поручения по НДС в 2019 году

Как заполнить платежное поручение НДС в 2019 году по строкам

Кто заполняет платежное поручение по НДС в 2019 году

По общему правилу платежные поручения НДС заполняют компании и ИП (ст. 143 НК РФ), которые совершают налогооблагаемые операции. Также плательщиками налога являются лица, которые перемещают товар через таможенную границу.

Обычно НДС платят компании и ИП на общем режиме, когда отгрузили товар (оказали услугу или выполнили работы). Но есть несколько исключений.

Не надо платить НДС на общем режиме, если:

  • компания продает товар (оказывает услуги, выполняет работы), перечисленные в статье 149 НК РФ. Например, продает лекарства, оказывает медицинские услуги и т. д.
  • у компании или ИП есть освобождение от налога по статье 145 НК РФ.

Обязанность перечислить налог в бюджет возникает, когда организация совершает налогооблагаемые операции:

  • продает товары, оказывает услуги или выполняет работы, облагаемые НДС;
  • безвозмездно передает товары, оказывает работы или услуги. Налоговая база по НДС в данном случае — рыночная стоимость товаров или услуг;
  • передает на территории нашей страны товары (работы, услуги) для собственных нужд. Эти операции облагаются НДС, если расходы на них компания не учла при расчете налога на прибыль;
  • выполняет для собственных нужд строительно-монтажные работы;
  • импортирует товар.
Читайте так же:  Как выплачивают выходное пособие по сокращению

Чтобы не платить НДС, выручка за три предыдущие месяца (без учета налога), должна быть не больше 2 млн рублей (ст. 145 НК РФ). Исключение только у продавцов подакцизных товаров — они не могут использовать такое право.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, надо подать в инспекцию уведомление по форме из приказа МНС от 04.07.02 № БГ-3-03/342. К документу надо приложить выписки из бухгалтерского баланса (для организаций), книги продаж, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели).

На практике компании редко пользуются такой возможностью. Если они не хотят платить НДС, то переходят на специальные режимы: упрощенку, вмененку, патент.

Налоговый период по НДС — квартал (ст. 163 НК РФ). По окончании этого периода надо рассчитать общую сумму налога и платить ее равными долями в течение трех следующих месяцев. Срок — не позднее 25-го числа.

Образец платежки при УСН «доходы» за 2017-2018 годы

Уплата УСН в 2018-2019 годах

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

  • данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
  • данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
  • данные о территориальной принадлежности плательщика;
  • общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

  • Получатель платежа: налоговый орган.
  • ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
  • Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
  • БИК: БИК банков получателя и плательщика.
  • Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.

Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.

  • Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
  • Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
  • КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • Статус налогоплательщика: юрлица — 01, ИП — 09.
  • Вид операции: 01.
  • Очередность платежа: 5.
  • Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
  • ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
  • Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
  • Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2018; КВ.02.2018 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
  • Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2018/30.04.2018 (для уплаты годовой суммы налога).
  • Назначение платежа: авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, налог за 2018 год.

Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2018–2019 годы».

Сроки уплаты УСН «доходы» в 2018-2019 годах

Налог за 2017 год уплачивался не позднее:

  • для организаций — 02.04.2018 (перенос с субботы, 31.03.2018);
  • ИП — 30.04.2018.

Авансовые платежи по 2018 году платились не позже:

  • за 1 квартал — 25.04.2018;
  • 2 квартал — 25.07.2018;
  • 3 квартал — 25.10.2018.

Налог за 2018 год — не позднее:

  • для организаций — 01.04.2019 (перенос с воскресенья, 31.03.2019);
  • ИП — 30.04.2019.

Принципы заполнения платежного поручения за 2018 год те же, что и в 2017 году.

Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН, вы можете по нашему чек-листу.

Образец заполнения платежного поручения

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

  • дополнительно заполняется поле КПП;
  • статус налогоплательщика меняется на 01.

В 2018 и 2019 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Образец заполнения платежного поручения в 2019 году (скачать)

С подготовкой платежек могут возникнуть сложности, если не соблюдать правила их заполнения, установленные Банком России. В этой статье можно скачать образец заполнения платежного поручения в 2019 году по налогам и взносам и просто действующий бланк.

Платежное поручение 2019: бланк

Организации и предприниматели обязаны использовать для перечисления денежных средств в 2019 году актуальный бланк платежного документа, введенный Положением Центробанка от 19.06.12 № 383-П (приложение 3). Это единый бланк, предназначенный для всех видов перечислений, в том числе для уплаты налогов и страховых взносов, перечислений поставщиками и т.д.

Скачать образец заполнения платежного поручения в ИФНС на 2019 год вы можете по ссылке ниже.

Читайте так же:  Договор на дополнительное сервисное обслуживание

Ошибки в заполнении платежки могут приводить к самым разнообразным негативным последствиям для плательщика. Например, платеж может потеряться, а это грозит начислением штрафов и пеней. Поэтому необходимо использовать актуальный бланк и при заполнении поручений руководствоваться правилами, утвержденными приказом Минфина от 12.11.13 № 107н (в ред. от 05.04.17 № 58н). Образец смотрите ниже.

Бланк платежного поручения 2019 с кодировкой полей

Образец заполнения платежного поручения в 2019 году

Стандартный пример обычной платежки на оплату товаров, работ или услуг можно скачать по ссылке ниже. Аналогично следует заполнять любые другие поручения.

Скачать образец заполнения платежного поручения в 2019 году

Теперь подробно разберем особенности заполнения платежек на оплату налогов и страховых взносов.

При перечислении налогов и взносов в ИФНС следует руководствоваться положением от 19.09.12 № 383-П (приложение 1) и приказом Минфина от 12.11.13 № 107н (приложение 2). Именно эти акты устанавливают правила заполнения платежных поручений в 2019 году. Заполнение платежек не должно вызывать затруднений. В вышеуказанных актах довольно подробно разъясняется, какое значение и в каком поле нужно поставить. Однако следует обратить внимание на ряд нюансов.

Статус плательщика. Внимательно заполните поле 101 платежки «Статус плательщика» при перечислении взносов за сотрудников. При указании статуса плательщика в 2019 году руководствуйтесь рекомендациями ФНС, которые приведены в письме от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931. В поле 101 платежки на перечисление взносов нельзя указывать значение 14. В банке могут отказать в проведении платежа с таким статусом. Организации-плательщики страховых взносов за сотрудников должны указать в поле 101 значение «01». ИП, которые платят взносы за сотрудников и за самих себя, в поле 101 должны указать значение «09». Организации и ИП, которые уплачивают неналоговые платежи и страховые взносы на травматизм в ФСС, указывают в поле 101 значение «08».

Пример заполнения платежного поручения 2019

Скачать образец платежного поручения 2019 (перечисление взносов)

Получатель денежных средств. Также обратите внимание на поле 16. В нем указывают получателя денежных средств. Если организация и ИП уплачивают налоги и страховые взносы, то в данном поле необходимо писать наименование конкретной налоговой инспекции, а не фонда – ПФР, или ФСС. Исключение в 2019 году составляют случаи уплаты взносов на травматизм. В этих случаях в поле 16 нужно писать наименование вашего фонда.

КБК. Поле 104, куда необходимо вносить КБК, также вызывает трудности в заполнении. Все коды по платежам в ИФНС должны начинаться с цифр 182. Это код администратора ФНС.КБК на перечисление страховых взносов на травматизм начинается с кода администратора ФСС — 393. Кроме того, коды постоянно меняют (см. КБК в 2019 году: изменения).

Налоговый период. В поле 107 нужно отразить значение налогового периода. Стандартное значение этого поля — ДД.ММ.ГГГГ. Например, при перечислении НДФЛ с зарплаты за февраль 2019 года верный показатель – МС.02.2019. То есть конкретный день ставить не надо. Если не указать конкретную дату, платежку все равно примут.

Счет и банк получателя. При составлении платежных поручений в 2019 году особое внимание уделите таким реквизитам, как счет и банк получателя. Ошибки в этих полях приведут к тому, что внесенная сумма будет считаться неуплаченной. Потребуется вносить деньги повторно. При других ошибках и неточностях в платежке, ее можно будет уточнить. Для этого потребуется направить в ИФНС заявление об уточнении платежа. При этом первоначальный платеж будет считаться своевременным. То есть, никаких пеней за ошибки в платежке не будет. Исключения составляют случаи неправильного указания счета и банка получателя.