Можно ли вернуть налог за брекеты

Рубрики Статьи

Содержание:

Скажите пожалуйста можно ли вернуть подоходный налог за установку брекетов?

1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

Потратив деньги на лечение, вы можете по окончании налогового периода подать декларацию о доходах, полученных в этом налоговом периоде, и получить налоговый вычет, то есть вернуть ранее уплаченный налог на доходы в размере 13% от суммы затрат на лечение. Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были понесены данные расходы.

Итак, согласно пп.3 п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет на доходы физических лиц предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации от 19.03.2001 № 201) самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям и (или) детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет. Ну а в тот самый перечень услуг попадают и стоматологические услуги.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Действующее налоговое законодательство РФ предлагает налогоплательщикам воспользоваться широким перечнем льгот. Не исключением стало предоставление налогового вычета за брекеты. Он позволяет родителям получить часть уплаченных в государственную казну налогов обратно.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Ответ на данный вопрос однозначный: «Получить налоговый вычет на брекеты не просто можно, а крайне необходимо». Родителям не стоит упускать эту возможность. Оформление документов займет считанные минуты, при этом позволит немного улучшить финансовое положение семьи.
Не будем вдаваться в само понятие «брекеты» и тонкости их установки. Для вычета важны не тонкости осуществления данной процедуры, а сам факт ее проведения.

Условиями предоставления вычета на брекеты является:

  1. Обращение в лицензированную стоматологическую клинику.
  2. Официальное трудоустройство родителя.
  3. Выплата налога на доходы физических лиц.
  4. Оплата услуги из собственных средств.

Оформить вычет сможет только один из официальных представителей ребенка. Право получения данной льготы прописано в 219 статье Налогового кодекса РФ. Медицинское учреждение должно иметь лицензию, полностью соответствующую действующему законодательству.
В оформлении вычета могут отказать на законных основаниях в случае оплаты брекетов сторонним лицом или работодателем, а также при отсутствии официального места работы или отчислений в ФНС.

В каких случаях возможна выплата вычета на брекеты неработающему родителю

Как уже говорилось выше, обязательным условием выплаты вычета на брекеты является оплата НДФЛ. Однако, тонкости его начисления говорят о том, что налог платится не только из официальной заработной платы, но также и других источников. К ним относятся:

  • Доходы от продажи автомобиля или недвижимости.
  • Прибыль от сдачи жилья в аренду.
  • Заработок по предоставлению услуг гражданско-правового характера.
  • Все представленные выше доходы облагаются стандартным налогом на прибыль.

Его ставка составляется 13%. Если в предыдущих периодах, безработный родитель выплатил НДФЛ, он вправе затребовать оформление вычета на брекеты.

Когда и куда следует обращаться за вычетом на брекеты

Оформлением вычета на брекеты занимается только налоговая служба. Гражданину необходимо посетить территориальное отделение ФНС, записавшись на прием предварительно. Сроки обращения ограничены тремя годами. Это значит, что подать документы может временно безработных гражданин, который ранее вносил взносы из заработной платы в налоговую в виде НДФЛ.
Что касается сроков подачи документов, родителю необходимо подать их после наступления нового года, следующего за отчетным. Например, вернуть часть денег за брекеты, поставленные в 2018 году, можно будет с января 2019 года.

Какова сумма вычета на брекеты

Любая разновидность налогового вычета ограничивается предоставлением максимальных сумм для расчета выплаты. Для брекетов она составляет 120 тыс. рублей.

В данную сумму могут быть включены:

  1. Оплата услуг стоматологической клиники.
  2. Затраты на приобретение сопутствующих медицинских препаратов, при условии их назначения лечащим стоматологом.

В оплату услуг стоматологической клиники входит стоимость системы брекетов и оплата труда персонала. Если говорить о максимальной сумме самого вычета, она составит 15 600 рублей.
Предлагаем к рассмотрению наглядные примеры расчета вычета на брекеты.

Таким образом, расчет полагающейся суммы выплат зависит от целого ряда индивидуальных факторов.

Перечень документов для получения вычета

Налоговый вычет за брекеты требует предоставления следующего перечня документов:

  1. Копии и оригиналы паспорта родителя, а также свидетельства о рождении ребенка.
  2. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  4. Договор со стоматологической клиникой об установке брекетов.
  5. Квитанция, подтверждающая факт оплаты услуг клиники.
  6. Справка об оплате услуг.
Читайте так же:  Единовременная субсидия на приобретение жилья

Гражданину также потребуется заполнить заявление с просьбой предоставления вычета. В нем указываются реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будут перечислены средства.

Возможно ли оформление вычета на постановку брекетов самому налогоплательщику

Налоговым кодексом не запрещен возврат части уплаченных средств на установку брекетов налогоплательщику, а не его ребенку. Сами по себе, брекет-системы и их обслуживание является процедурой дорогостоящей, поэтому при выходе совершеннолетнего на работу, он вполне может воспользоваться правом на льготу и облегчить свое материальное положение.
Оформление вычета на брекеты для взрослого человека ничем не отличается от его оформления для детей. Гражданину необходимо написать заявление, предоставить личные документы, декларацию, справку о доходах, квитанции и справки из стоматологической клиники.
Фактическое поступление средств на банковский счет налогоплательщика будет осуществлен примерно через месяц после подачи документов.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Налоговый вычет за брекеты

Последнее обновление 2018-06-28 в 11:17

Установка брекетов — процедура затратная и небыстрая. Весь процесс исправления прикуса с ежемесячными посещениями врача занимает больше года. В материале приведем примеры налогового вычета за брекеты, расскажем, с каких расходов вернут 13%.

Как получить налоговый вычет за брекеты

В соответствии с абз. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК, как и за прочее лечение, налоговый вычет за брекеты можно получить по месту работы или в налоговой. Второй вариант предпочтительнее. Объясним, почему:

  1. Чтобы вернуть налог через работодателя, все равно придется сначала обращаться в ФНС за уведомлением.
  2. Лечение растянуто по времени, поэтому проще собрать документы и отчитаться за все единовременно. Декларацию в ФНС можно подать сразу за 3 года, а работодатель пересчитывает налог только в рамках одного налогового периода.

Пример 1

Вычет НДФЛ за установку брекетов сделают, если соблюдены следующие условия:

  1. Лечение проводилось в учреждении, имеющем российскую лицензию на мед. деятельность. Если систему ставил частный врач, он, помимо лицензии, должен обладать статусом ИП.
  2. Человек, претендующий на вычет, получал официальную зарплату или имел другой доход, облагаемый 13% НДФЛ, в том году, когда он платил за лечение.
  3. Получатель вычета оплачивал установку брекет-системы и сопутствующие мед. услуги себе, несовершеннолетнему ребенку, родителям или супругу.

Документы для получения налогового вычета на брекеты в 2018 году

Для возврата налога за брекеты в ФНС сдается следующий пакет документов:

  1. Собственно декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. По ней проверяют, сколько налога перечислено в отчетном году.
  3. Свидетельство о браке или рождении, если оплачивались брекеты родственнику.
  4. Документы из больницы:
  • договор с реквизитами лицензии (если их нет, предоставляется копия самой лицензии);
  • справка для налоговой об оплате (выдается по специальной форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
  • чеки и иные платежные документы.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет на лечение ребенка предоставляется, если тому не исполнилось 18 лет. Об этом еще раз сказал Минфин в письме от 26.01.2018 № 03-04-09/4204.

Таким образом, важным условием, ограничивающим получение налогового вычета за установку брекетов ребенку, является его возраст. Другие факторы (продолжение учебы, состояние здоровья и т. д.) значения не имеют.

Пример 2

Пример 3

Считается ли установка брекетов дорогостоящим лечением

Налоговый вычет за брекеты – это не дорогостоящее лечение. Такой вывод следует из письма УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087724@. В нем говорится, что налоговый вычет за ортодонтическое лечение, в т. ч. с использованием брекет-систем, применяется с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК.

Что это означает на практике:

  1. Расходы компенсируются в размере не более 120 000 руб. То есть вернуть больше 15 600 руб. (13%) не получится. В этот лимит входит не только социальный вычет за брекеты и иное лечение, но и другие вычеты, указанные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (на обучение, пенсионные взносы и пр.)
  2. Так как установка брекетов не считается дорогостоящим лечением, то и применяемые расходные материалы в сумму вычета не засчитываются. То есть с затрат на дуги, резинки, пружины и др. 13% не вернут.

Важно! Возмещаются только расходы на медицинские услуги:

— установка, изготовление, снятие брекет-систем;

— чистка полости рта;

— удаление и пломбирование зубов и пр.

Клиника сама определяет, что входит в стоимость услуг. Пациент ориентируется на сумму, указанную в выданной ему справке для налоговой.

Пример 4

  1. Вернуть налоговый вычет за брекеты допускается с суммы не более 120 000 руб. за один год. Остаток на следующий период не переносится.
  2. Со стоимости материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(98 оценок, средняя: 4,72)

Налоговый вычет за брекеты

Последнее обновление 2018-06-28 в 11:17

Установка брекетов — процедура затратная и небыстрая. Весь процесс исправления прикуса с ежемесячными посещениями врача занимает больше года. В материале приведем примеры налогового вычета за брекеты, расскажем, с каких расходов вернут 13%.

Как получить налоговый вычет за брекеты

В соответствии с абз. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК, как и за прочее лечение, налоговый вычет за брекеты можно получить по месту работы или в налоговой. Второй вариант предпочтительнее. Объясним, почему:

  1. Чтобы вернуть налог через работодателя, все равно придется сначала обращаться в ФНС за уведомлением.
  2. Лечение растянуто по времени, поэтому проще собрать документы и отчитаться за все единовременно. Декларацию в ФНС можно подать сразу за 3 года, а работодатель пересчитывает налог только в рамках одного налогового периода.
Читайте так же:  Договор с главным бухгалтером на какой срок

Пример 1

Вычет НДФЛ за установку брекетов сделают, если соблюдены следующие условия:

  1. Лечение проводилось в учреждении, имеющем российскую лицензию на мед. деятельность. Если систему ставил частный врач, он, помимо лицензии, должен обладать статусом ИП.
  2. Человек, претендующий на вычет, получал официальную зарплату или имел другой доход, облагаемый 13% НДФЛ, в том году, когда он платил за лечение.
  3. Получатель вычета оплачивал установку брекет-системы и сопутствующие мед. услуги себе, несовершеннолетнему ребенку, родителям или супругу.

Документы для получения налогового вычета на брекеты в 2018 году

Для возврата налога за брекеты в ФНС сдается следующий пакет документов:

  1. Собственно декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. По ней проверяют, сколько налога перечислено в отчетном году.
  3. Свидетельство о браке или рождении, если оплачивались брекеты родственнику.
  4. Документы из больницы:
  • договор с реквизитами лицензии (если их нет, предоставляется копия самой лицензии);
  • справка для налоговой об оплате (выдается по специальной форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
  • чеки и иные платежные документы.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет на лечение ребенка предоставляется, если тому не исполнилось 18 лет. Об этом еще раз сказал Минфин в письме от 26.01.2018 № 03-04-09/4204.

Таким образом, важным условием, ограничивающим получение налогового вычета за установку брекетов ребенку, является его возраст. Другие факторы (продолжение учебы, состояние здоровья и т. д.) значения не имеют.

Пример 2

Пример 3

Считается ли установка брекетов дорогостоящим лечением

Налоговый вычет за брекеты – это не дорогостоящее лечение. Такой вывод следует из письма УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087724@. В нем говорится, что налоговый вычет за ортодонтическое лечение, в т. ч. с использованием брекет-систем, применяется с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК.

Что это означает на практике:

  1. Расходы компенсируются в размере не более 120 000 руб. То есть вернуть больше 15 600 руб. (13%) не получится. В этот лимит входит не только социальный вычет за брекеты и иное лечение, но и другие вычеты, указанные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (на обучение, пенсионные взносы и пр.)
  2. Так как установка брекетов не считается дорогостоящим лечением, то и применяемые расходные материалы в сумму вычета не засчитываются. То есть с затрат на дуги, резинки, пружины и др. 13% не вернут.

Важно! Возмещаются только расходы на медицинские услуги:

— установка, изготовление, снятие брекет-систем;

— чистка полости рта;

— удаление и пломбирование зубов и пр.

Клиника сама определяет, что входит в стоимость услуг. Пациент ориентируется на сумму, указанную в выданной ему справке для налоговой.

Пример 4

  1. Вернуть налоговый вычет за брекеты допускается с суммы не более 120 000 руб. за один год. Остаток на следующий период не переносится.
  2. Со стоимости материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(98 оценок, средняя: 4,72)

Налоговый вычет: сколько можно сэкономить на установке брекетов?

Современная ортодонтия позволяет исправить любую зубочелюстную аномалию. И самым эффективным методом ортодонтического лечения сегодня является установка брекетов. Цена керамических брекетов под ключ оказывается довольно высокой, так как помимо цены самих брекетов включает еще и затраты на проведение предварительных диагностических и лечебных процедур. Понятно, что у многих возникает желание оптимизировать расходы на дорогостоящее лечение. Вернуть часть вложений помогает государство, предлагая воспользоваться налоговым вычетом.

Можно ли вернуть налог за брекеты?

Вернуть часть средств, вложенных в установку брекетов и лечение у ортодонта, могут официально работающие пациенты, уплачивающие подоходный налог (НДФЛ), ставка которого в России составляет 13%. Для этого необходимо подать декларацию о доходах, полученных за отчетный налоговый период — год, в течение которого было оплачено лечение. Государство вернет налогоплательщику 13% НДФЛ от суммы расходов на лечение, подтвержденной соответствующей справкой стоматологической клиники.

Возврат будет произведен в следующем после оплаты лечения году: если деньги за лечение были перечислены в 2016-м, то часть суммы вернется в 2017 году. Не обязательно оформлять вычет сразу — допускается отсрочка на три года. Поэтому в 2017 году можно оформить возврат уплаченного налога с сумм, перечисленных за лечение в 2014-м, 2015-м и 2016 годах.

Оформить налоговый вычет можно не только за собственное ортодонтическое лечение, но и за установку брекетов супруге, детям и родителям. Обязательным условием получения социального налогового вычета является наличие у ортодонтического центра, которому перечислялись суммы за лечение, гослицензии на предоставление медицинских услуг. Форма собственности медицинского учреждения значения не имеет. Пациенты частных и государственных стоматологических клиник Российской Федерации имеют равные права на получение вычета.

В среднем со дня подачи в подразделение ФНС налоговой декларации и пакета сопутствующих документов до момента перечисления суммы возврата на счет налогоплательщика проходит 3–4 месяца. Это объясняется необходимостью проверки сотрудниками фискальной службы достоверности представленной информации.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма налогового вычета будет небольшой. Поэтому оптимизировать расходы на лечение помогает комплексный подход, когда используются еще акции и скидки на установку брекет системы и выбирается оптимальная по стоимости модификация брекетов.

Максимум компенсируемой суммы расходов на лечение государство ограничило 120 тыс. руб. Если установка брекетов в итоге обошлась именно в 120 тыс., то НДФЛ в размере 13% от нее составит 15600 руб.— эта сумма и будет перечислена налогоплательщику. Если же лечение обошлось дешевле 120 тыс., то уменьшится и сумма налогового вычета.

Читайте так же:  Федеральная налоговая служба льготы для пенсионеров

Налоговый вычет за брекеты

Последнее обновление 2018-06-28 в 11:17

Установка брекетов — процедура затратная и небыстрая. Весь процесс исправления прикуса с ежемесячными посещениями врача занимает больше года. В материале приведем примеры налогового вычета за брекеты, расскажем, с каких расходов вернут 13%.

Как получить налоговый вычет за брекеты

В соответствии с абз. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК, как и за прочее лечение, налоговый вычет за брекеты можно получить по месту работы или в налоговой. Второй вариант предпочтительнее. Объясним, почему:

  1. Чтобы вернуть налог через работодателя, все равно придется сначала обращаться в ФНС за уведомлением.
  2. Лечение растянуто по времени, поэтому проще собрать документы и отчитаться за все единовременно. Декларацию в ФНС можно подать сразу за 3 года, а работодатель пересчитывает налог только в рамках одного налогового периода.

Пример 1

Вычет НДФЛ за установку брекетов сделают, если соблюдены следующие условия:

  1. Лечение проводилось в учреждении, имеющем российскую лицензию на мед. деятельность. Если систему ставил частный врач, он, помимо лицензии, должен обладать статусом ИП.
  2. Человек, претендующий на вычет, получал официальную зарплату или имел другой доход, облагаемый 13% НДФЛ, в том году, когда он платил за лечение.
  3. Получатель вычета оплачивал установку брекет-системы и сопутствующие мед. услуги себе, несовершеннолетнему ребенку, родителям или супругу.

Документы для получения налогового вычета на брекеты в 2018 году

Для возврата налога за брекеты в ФНС сдается следующий пакет документов:

  1. Собственно декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. По ней проверяют, сколько налога перечислено в отчетном году.
  3. Свидетельство о браке или рождении, если оплачивались брекеты родственнику.
  4. Документы из больницы:
  • договор с реквизитами лицензии (если их нет, предоставляется копия самой лицензии);
  • справка для налоговой об оплате (выдается по специальной форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
  • чеки и иные платежные документы.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет на лечение ребенка предоставляется, если тому не исполнилось 18 лет. Об этом еще раз сказал Минфин в письме от 26.01.2018 № 03-04-09/4204.

Таким образом, важным условием, ограничивающим получение налогового вычета за установку брекетов ребенку, является его возраст. Другие факторы (продолжение учебы, состояние здоровья и т. д.) значения не имеют.

Пример 2

Пример 3

Считается ли установка брекетов дорогостоящим лечением

Налоговый вычет за брекеты – это не дорогостоящее лечение. Такой вывод следует из письма УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087724@. В нем говорится, что налоговый вычет за ортодонтическое лечение, в т. ч. с использованием брекет-систем, применяется с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК.

Что это означает на практике:

  1. Расходы компенсируются в размере не более 120 000 руб. То есть вернуть больше 15 600 руб. (13%) не получится. В этот лимит входит не только социальный вычет за брекеты и иное лечение, но и другие вычеты, указанные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (на обучение, пенсионные взносы и пр.)
  2. Так как установка брекетов не считается дорогостоящим лечением, то и применяемые расходные материалы в сумму вычета не засчитываются. То есть с затрат на дуги, резинки, пружины и др. 13% не вернут.

Важно! Возмещаются только расходы на медицинские услуги:

— установка, изготовление, снятие брекет-систем;

— чистка полости рта;

— удаление и пломбирование зубов и пр.

Клиника сама определяет, что входит в стоимость услуг. Пациент ориентируется на сумму, указанную в выданной ему справке для налоговой.

Пример 4

  1. Вернуть налоговый вычет за брекеты допускается с суммы не более 120 000 руб. за один год. Остаток на следующий период не переносится.
  2. Со стоимости материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(98 оценок, средняя: 4,72)