Компенсация за задержку заработной платы 2019 в 1с

Рубрики Статьи

Содержание:

Как в 1С оформить начисления компенсации за задержку заработной платы?

В 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 ограниченный зарплатный блок. Специального документа для оформления начисления компенсации за задержку заработной платы в 1С не предусмотрено. Давайте рассмотрим, как отразить в 1С начисление компенсации за задержку заработной платы на практическом примере.

Настройка нового вида начисления

Создадим новый вид начисления Компенсация за задержку ЗП в разделе Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления :

  • Переключатель НДФЛНе облагается.
  • Раздел Страховые взносы :
    • Вид доходаДоходы, целиком облагаемые страховыми взносами (письма Минтруда от 06.08.2014 № 17-4/В-369, Минздравсоцразвития России от 15.03.2011 № 784-19).
  • Переключатель Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФне включается в расходы по оплате труда.
  • Раздел Отражение в бухгалтерском учете :
    • Способ отражения — способ отражения начисления в бухгалтерском учете для формирования проводок по начислению. В бухгалтерском учете расходы на выплату компенсации отражаются по дебету счета 91.02 «Прочие расходы».
  • Снять флажок Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» .

Начисление компенсации за задержку зарплаты

Начисления компенсации за задержку зарплаты оформляется документом Начисление зарплаты: раздел Зарплата и кадры –Зарплата – Все начисления – кнопка Создать —Начисление зарплаты .

Сумма компенсации за задержку зарплаты рассчитывается вручную. В табличной части выберите нужного сотрудника, по кнопке Начислить – Компенсация за задержку ЗП введите сумму, рассчитанной компенсации.

Проводки документа

Отнесение компенсации на расчеты по прочим операциям

Поскольку компенсация за задержку зарплаты не относится к расходам на оплату труда, ее следует отразить по кредиту счета 73.03 «Расчеты по прочим операциям». Для этого необходимо создать документ Операция, введенная вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

В документе указывается:

  • Дебет — 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
  • Субконто 1 — сотрудник, которому начислена компенсация.
  • Кредит — 73.03 «Расчеты по прочим операциям».
  • Субконто 1 — сотрудник, которому начислена компенсация.
  • Сумма — сумма компенсации.
  • Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт заполнятся автоматически.

Калькулятор компенсации за задержку заработной платы-2019

Если работники не получили вовремя зарплату, то согласно положениям ст.236 ТК РФ работодатель вне зависимости от причин задержки обязан выплатить своим сотрудникам компенсацию за задержку заработной платы. Калькулятор поможет произвести верный расчет такой компенсации.

Задержанная сумма

Установленная дата выплаты

Дата фактической выплаты

Компенсацию нужно выплачивать не только за задержку зарплаты

Компенсация начисляется и выплачивается работнику не только в случае задержки заработной платы, но и в случаях, когда работодатель нарушил срок других выплат: отпускных, пособий и т.д. (ст.236 ТК РФ). Но для простоты мы будем называть компенсацию за задержку выплат работникам компенсацией за задержку заработной платы.

Компенсация за задержку заработной платы-2019: калькулятор

Чтобы рассчитать сумму компенсации, положенную работнику, вам необходимо указать в нашем калькуляторе всего три параметра:

  • сумму зарплаты, не выплаченную работнику в срок (отражается сумма, которую работник должен получить на руки, т.е. за минусом НДФЛ/других удержаний из зарплаты);
  • установленную дату выплаты зарплаты;
  • дату фактической выплаты зарплаты.

Размер компенсации за задержку заработной платы

Такая компенсация рассчитывается по следующей формуле (ст.236 ТК РФ):

Компенсацию работодатель должен выплатить за период задержки начиная со дня, следующего за установленным днем выплаты зарплаты, по день ее фактической выплаты включительно. К примеру, зарплату работники должны были получить 06.03.2019, а работодатель выплатил ее только 20.03.2019, соответственно, в данном случае количество дней просрочки составит 14 дней (с 07.03.2019 по 20.03.2019 (включительно)).

Кстати, работодатель вправе увеличить размер выплачиваемой компенсации. Этот размер необходимо прописать в коллективном договоре, трудовом договоре или в ЛНА (ст.236 ТК РФ).

Читайте так же:  Что такое объяснительная в милиции

Штраф за невыплату компенсации за задержку зарплаты

Если работодатель не выплатит работнику компенсацию за задержку заработной платы, ему грозит штраф (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

  • от 30000 руб. до 50000 руб. — для организации;
  • от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц организации;
  • от 1000 руб. до 5000 руб. — для ИП-работодателей.

Компенсация за задержку заработной платы: НДФЛ

Если работнику выплачена компенсация за задержку зарплаты в размере, установленном ТК РФ, то она не облагается НДФЛ (п.3 ст.217 НК РФ, Письмо Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11096). Если же работодатель выплачивает компенсацию в повышенном размере, то на разницу между размером компенсации, установленной работодателем, и размером, установленным ТК РФ, нужно начислить НДФЛ.

Компенсация за задержку зарплаты: страховые взносы

По поводу начисления страховых взносов с компенсации за задержку заработной платы споры между работодателями и проверяющими идут давно — еще с тех пор, когда взносами заведовал ПФР. Все дело в том, что данный вид выплаты прямо не поименован в списке необлагаемых. В связи с этим, по мнению Минфина, с компенсации за задержку зарплаты нужно начислять взносы (см., например, Письмо Минфина от 24.09.2018 № 03-15-06/68161; Письмо Минфина от 24.09.2018 № 03-15-05/68049). Однако Верховный суд считает, что компенсация за задержку зарплаты относится к компенсациям, связанным с выполнением работником своих трудовых обязанностей, которые в свою очередь взносами не облагается (Определение ВС от 07.05.2018 № 303-КГ18-4287). Но если спор с налоговиками вы не готовы доводить до суда, безопаснее начислить взносы c компенсации за задержку заработной платы.

Компенсация за задержку зарплаты в 1С ЗУП

1С:Сервистренд помогает с:

Компенсация за задержку зарплаты в 1С 8.3 ЗУП

Данный материал будет посвящен тому, как в программе ЗУП 3.1 оформляется компенсация в тех случаях, когда работодатель не осуществляет вовремя выплату зарплаты сотрудникам организации. Следуя ст. 236 ТК РФ работодатель обязан компенсировать задержку зарплаты в размере не менее чем 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, которая не была выплачена к установленной дате. Т.е. за каждый день задержки со дня установленной даты выплаты в организации по день фактического расчета включительно.

Сразу следует отметить, что до релиза версии 3.1.4.120 для расчета взносов с компенсации необходимо было создавать новый вид начисления, который требовалось облагать взносами и далее использовать документ “Разовое начисление”. Начиная с вышеуказанного релиза, появилась возможность использования документа “Компенсация за задержку выплаты”.

И рассмотрим такой пример. Зарплата в организации ООО “Крон-Ц” за июнь вовремя не была выплачена. Согласно учета в организации дата выплата зарплаты это 5ое число следующего месяца. На следующий день 6-ого числа организация смогла выплатить зарплату своим работникам.

Предлагаем Вам ознакомиться с видео-версией данной статьи!

style=»align:center !important;»>

Посмотреть в программе дату выплату зарплаты можно перейдя в карточку организации и далее выбрать закладку “Учетная политика и другие настройки”. Далее перейти по ссылке “Бухучет и выплата зарплаты” и в открывшемся окне нас будет интересовать реквизит “Дата выплаты зарплаты”.

Для оформления компенсации перейдем в раздел программы “Зарплата” и выберем пункт “Компенсация за задержку”. При создании и открытии нового документа следует обратить внимание на галочку в шапке “Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход”.

Это означает, что денежная компенсация будет включена в расчетную базу для начисления страховых взносов. Чтобы данная опция всегда по умолчанию была установлена в документах, необходимо перейти в раздел “Настройка” и выбрать пункт “Расчет зарплаты”. В настройках требуется установить галочку у пункта “Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход”.

Следует отметить, что при такой компенсации есть один нюанс, который требуется учитывать. У нас перед созданием компенсации уже начислена зарплата за август 2018, но выплата будет происходить не 5-ого сентября, а 6-ого сентября, согласно примеру.

И так, продолжаем заполнение документа компенсации. Дату документа устанавливаем 6 сентября. Месяц и месяц задержки устанавливаем август. После чего необходимо нажать на кнопку “Заполнить”. В результате табличная часть заполнится автоматически. В подвале в поле “Выплата” укажем вариант “С зарплатой”.

После чего проводим документ. Далее необходимо перерасчитать страховые взносы в начислении с учетом введенного документа компенсации. Для этого возвращаемся в документ начисления зарплаты за август месяц и переходим на закладку “Взносы” и нажимаем на кнопку “Перерасчет”.

Проводим документ после внесения изменений. Следующим шагом можно осуществлять выплату при помощи ведомости. В выплату будет включено не только начисленная зарплата, но и компенсация.

Читайте так же:  Субсидия на жкх студенту

Если у Вас остались вопросы по компенсации за задержку зарплаты в 1С 8.3 Зарплата и Управление Персоналом, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.

Компенсация за задержку зарплаты в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3

Бизнес — дело рискованное. Существует много причин, от которых зависит финансовое состояние компании. Финансовые трудности компании нередко приводят к такой ситуации, как задержка выплаты зарплаты сотрудникам.

В этой статье мы рассмотрим, что такое компенсация за задержку зарплаты, порядок расчёта данной выплаты сотруднику в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8, ред.3.

Что такое компенсация за задержку выплаты зарплаты?

Компенсация за задержку зарплаты — это материальная ответственность компании и обязательство, которое она несёт по отношению к своим сотрудникам. По ТК РФ задержка выплаты зарплаты недопустима даже на один день. Статьёй 136 ТК РФ установлена периодичность оплаты труда — два раза в месяц. Выплаты должны осуществляться каждые две недели, например, 20 числа оплата за первую половину месяца, а 10 числа — окончательная выплата за месяц. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором. Поэтому если организация просрочила выдачу зарплаты, то сотрудник имеет право получить компенсацию за задержку.

Несоблюдение работодателем установленных сроков и порядка выплаты заработной платы является нарушением трудового законодательства.

Размер ключевой ставки ЦБ РФ задается в программе автоматически в периодическом регистре сведений «Ставка рефинансирования ЦБ». Можно использовать и другую ключевую ставку, если указать её в регистре сведений «Ставка компенсации за задержку зарплаты». Ставка в нём указывается в процентах за день просрочки.

Порядок расчёта компенсации за задержку выплаты зарплаты

Сумма компенсации за несвоевременную выплату зарплаты в программе 1С рассчитывается с помощью документа «Компенсация за задержку выплаты заработной платы». Отметим, что документ нужно регистрировать до заполнения «Ведомости на выплату задержанных сумм» (рис.1).

В разделе «Зарплата» выбираем документ «Компенсация за задержку зарплаты», либо в разделе «Выплаты» — «Компенсация за задержку зарплаты». Заполняем документ по кнопке «Создать». В поле «Задержана зарплата» указываем месяц, за который была задержка. По кнопке «Заполнить» документ заполняется автоматически. В результате табличная часть документа заполнится списком сотрудников, которым зарплату не выплатили своевременно. При заполнении документа определяются невыплаченные остатки зарплаты по состоянию на указанный месяц, в котором задержали оплату. Количество дней несвоевременной выплаты зарплаты подсчитываются автоматически. Датой отсчёта периода задержки считается дата, следующая за датой выплаты заработной платы в организации, указанной в настройках учётной политики. Кнопка «Изменить» нужна для того чтобы проанализировать и при необходимости отредактировать компенсацию сотрудника (рис.2).

В поле «Выплата» указываем, когда планируется выплатить компенсацию за задержку зарплаты (рис.3):

  • «С зарплатой»;
  • «С авансом»;
  • «В межрасчётный период».

Выходные и праздничные дни в расчёте учитываются, как и рабочие дни. Если дата выдачи зарплаты приходится на выходной или праздник, то её переносят на день раньше, чтобы ни в коем случае не допускать задержек с выплатой.

Если в вашей компании коллективным договором или другим актом установлена сумма компенсации большая, чем предусмотренная законом, то разница будет облагаться НДФЛ.

Ответим на вопросы, связанные с расчётом зарплаты в 1С или другие, на нашей Линии консультаций 1С. Задайте вопрос на странице Линии консультаций 1С или в онлайн-чате на этой странице. Первая консультация бесплатная.

Компенсация за задержку заработной платы в 1С 8.3

Нужно создать новый вид расчета в связи с тем, что автоматический расчет суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты в программе не предусмотрен. Тогда можно будет отразить такое начисление как обычное в документе «Начисления зарплаты». Понятно, что, скорее всего, просто разово надо добавить такое начисление сотрудникам (группе сотрудников).
В разделе «Справочники» в блоке «Сотрудники и зарплата» отберите «Начисления «, откроется список.
Через кн.»Создать» начните вводить новое начисление (элемент Плана видов расчета), задав ему логическое название «компенсацию за задержку выплат».
В части налогов и взносов заполнить следует так:
— поле НДФЛ не заполняется, т.к. компенсация за задержку выплаты зарплаты не облагается НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ);
— в поле Страховые взносы надо выбрать способ учета доходов сотрудников при исчислении страховых взносов; здесь отберите «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»;
— флажок Доход в натуральной форме устанавливать не нужно;
— поле Вид начисления по ст.255 НК не заполняется, т.к. компенсация за задержку выплаты не связана с режимом работы и условиями труда (не включается в состав расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций согласно ст. 255 НК РФ).
В поле Способ отражения укажите способ отражения начисления в бухгалтерском учете для формирования проводок по начислению.
Значение выберите из справочника «Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете». Способ отражения я часто называю шаблоном проводки, хотя в данном справочнике задается только счет дебета (счет учета расходов). Данное поле следует заполнять лишь в том случае, если начисление отражается в бухгалтерском учете одинаковым способом для всех сотрудников организации. Так как в бухгалтерском учете расходы на выплату компенсации отражаются по дебету счета 91.02, то этот счет и нужно внести в шаблон проводок. Статью затрат как субконто к счету 91 выберите с видом непринимаемые к НУ, можно ввести, правильно настроив, свою статью (со своим логическим названием).
Не забудьте присвоить записи условный буквенный код.
Можно считать, что начисление настроено.
Далее новое начисление компенсации за задержку выплаты зарплаты можно внести в документ » Начисление зарплаты», в табличной части на закладке Начисления надо задать фиксированную сумму в колонке «Результат» вручную. И дальше, как обычно.

Читайте так же:  Бухгалтерская отчетность для статистики за 2019

Естественно, вам нужно заранее самостоятельно рассчитать сумму компенсации за задержку (на листочке).
Формула, по которой рассчитывается компенсация за задержку выплаты зарплаты: Результат = Сумма, подлежащая выплате * Количество дней задержки * (Ставка рефинансирования ЦБ * 1/300). Воспользуйтесь для расчета нужной информацией о ставках рефинансирования ЦБ на конкретную дату, которая отражена в регистре сведений Ставка рефинансирования ЦБ (раздел Справочники — Банк и касса — Ставка рефинансирования ЦБ ). Если нет такой ссылки там, где я указала, тогда через настройку панели навигации вытащите её на панель.

В табличной части на закладке Взносы автоматически производится расчет страховых взносов с суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы в 1С ЗУП

добрый день!
имеется 1 с 8.2 Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.105.1)

Проблема следующая: ряд сотрудников был уволен (рассчитан) 31.03.2016, но выплаты им произведены 01.04.2016.
В документе «Выплата заработной платы» была рассчитана компенсация за 1 день и зарегистрирован доход по компенсации (месяц начисления апрель). т.е. все начисления проведены мартом, в апреле кроме компенсации за задержку ничего нет.

Так вот в апреле, в документ «Начисление налогов и взносов» взносы с сумм компенсации попадают, а в документ «Отражение зарплаты в бух.учете» не попадают. 1С-ка «ругается» : «При формировании проводок обнаружены сотрудники, по которым нет данных для формирования проводок по страховым взносам.»
Кто сталкивался? как быть?

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».