Инструкция по заполнению 3 ндфл при покупке квартиры

Рубрики Статьи

Содержание:

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры

Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет«. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи. Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.

Кто НЕ имеет права на получение налогового вычета в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены категории граждан, которые имеют и не имеют права на получение налогового вычета. ⇓

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

Перечень необходимых документов для 3-НДФЛ в инфографике

На рисунке ниже рассмотрен необходимый перечень документов, подающихся вместе с декларацией 3-НДФЛ. ⇓

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы и страницы нужно заполнить? Вся декларация состоит из следующих страниц:

  • титульный лист (стр.1 и стр.2);
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист И.

Итого из 23-х листов декларации заполнить нужно только 7.

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ. Образец

Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: «Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.

На титульном листе декларации необходимо указать основные данные налогоплательщика и подписать данный лист.

Заполнение Листа Ж1 3-НДФЛ. Образец

Перейдем теперь к листу Ж1. Здесь происходит расчет стандартных налоговых вычетов, предоставляемых на работе.

Заполняется данный лист на основании справок 2-НДФЛ, которые вам должен выдать ваш работодатель.

В пункте 1.1 в строках 010-120 этого листа нужно отразить ваш доход по месяцам, причем доход указывается нарастающим итогом с начала года, то есть сначала указывается доход за январь, потом за январь-февраль, далее за январь-февраль-март и т.д. Указывается только доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Данные нужно отразить за календарный год, в котором произошла покупка квартиры.

В строке 130 нужно указать количество месяцев, в которых ваш доход не превысил 40000 руб.

В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. Сумма 280000 – до этой величины в отношении работника применяется вычет на детей. После того как доход работника, полученный нарастающим итогом с начала года, достиг 280000 руб., вычеты на детей не применяются.

В пункте 2 указываются стандартные налоговые вычеты, положенные работнику.

Обратите внимание, вычет в размере 400 руб. в строке 170 с 01.01.2012 не применяется.

Положенный вычет в в строках 150 и 160 умножается на количество месяцев. Причем в отношении работника может применяться только один из этих двух вычетов.

Остальные вычеты в строках 180-210 применяются в отношении детей, положенный вычет умножается на значение из строки 140.

В строке 220 указывается суммарное значение предоставленных работнику за год вычетов, получается путем сложения значений в строках 150-210.

Заполнение Листа И 3-НДФЛ. Образец

Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.

В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.

010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:

020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.

030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).

040 – адрес приобретенной недвижимости.

050 – дата акта о передаче жилья.

060 – дата регистрации права собственности на жилье.

070 – дата регистрации права собственности на земельный участок.

080 – дата заявления о распределении вычета, если квартира в общей собственности (без долей).

090 – доля в приобретенном жилье.

100 – год начала использования вычета.

110 – сумма расходов в связи с покупкой квартиры, должна быть не более суммы имущественного вычета (2000000 руб.) без учета процентов по кредитам.

120 – сумма процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку жилья.

На рисунке ниже показан пример заполнения листа_И в налоговой декларации.

Расчет имущественного вычета в налоговой декларации

Строки 130-180 – указываются суммы имущественного вычета по расходам на покупку жилья и уплате процентов по кредитам за прошлые налоговые периоды.

Строка 190-200 – остаток вычета по расходам на покупку и уплате процентов, перешедшего с прошлого налогового периода.

Строки 130-200 заполняются, когда вычет вы уже получали в предыдущих годах, но получили еще не полностью, ведь вычет за год может быть предоставлен в сумме, не превышающей вашего годового дохода.

Строка 210 – сумма вычета по расходам на покупку, предоставляемая по уведомлению.

Строка 220 – сумма вычета по уплаченным процентам, предоставляема по уведомлению.

В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.

Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И. С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию. Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.

Строка 240 – сумма расходов, применяемая для целей имущественного вычета за отчетный год, не может более налоговой базы, рассчитанной в строке 230.

Строка 250 – сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, применяемая для целей имущественного вычета, не может быть более, чем разность строк 230 и 240.

Строка 260 – остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры. Если дохода за отчетный год не хватило для получения вычета в положенном размере (то есть ваш доход за год меньше, чем имущественный вычет), то остаток вычета переходит на следующий год. Значение получается, как строка 110 – (130 + 210 + 240).

Строка 270 – остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, переходящий на следующий год.

Заполнив лист Ж1 и И, проверьте:

  • (строка 240 + строка 250) не должно быть больше, чем строка 230;
  • (строка 130 + 210 + 240 + 260) не должно быть больше имущественного вычета, на который вы имеете право.

Заполнение Листа А 3-НДФЛ. Образец

На этом листе рассчитывается итоговая сумма дохода и налога. В пункте 1 указывается ваш дохода за отчетный год. Если ваш источник дохода – это работодатель, то следует указать.

010 – ИНН работодателя.

020 – КПП работодателя.

030 – наименование организации работодателя.

040 – сумма дохода за год, значение должно совпадать со строкой 120 листа Ж1.

050 – сумма дохода за год, облагаемая подоходным налогом по ставке 13%, получается как строка 120 листа Ж1 минус строка 220 листа Ж1.

060 – исчисленная сумма НДФЛ, получается как 13% от значения из строки 050 этого листа.

070 – повторяется значение строки 060.

Если источников дохода несколько, то на каждого отдельно заполняются строки 010-060.

На рисунке ниже показан пример заполнения налоговой декларации листа_А об источниках дохода.

Читайте так же:  Образец заявление на дубликат трудовой книжки

В пункте 2 подсчитываются итоговые значения.

080 – общая сумма дохода, полученная суммированием всех значений строки 110.

090 – общая сумма облагаемого дохода.

100 – общая сумма подоходного налога.

110 – общая сумма удержанного подоходного налога.

Заполнение Раздела 1 3-НДФЛ. Образец

010 – общая сумма дохода из строки 080 листа А.

030 – общая сумма дохода, с которой следует рассчитать налог.

040 – общая сумма расходов и вычетов, получается как (строка 220 листа Ж1 + строка 210 листа И + строка 220 листа И + строка 240 листа И + строка 250 листа И).

050 – налоговая база = строка 030 минус строка 040 этого раздела.

070 – сумма удержанного налога из листа А строка 110.

100 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 070.

На рисунке ниже представлен образец заполнения раздела 1 декларации.

Заполнение Раздела 6 3-НДФЛ. Образец

Код строки 010 – ставим «2».

020 – указывается следующий КБК: 18210102010011000110.

030 – ОКАТО налогового органа, куда сдаете декларацию.

050 — налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 100 из раздела 1.

Скачать заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры. Образец и бланк

Обратите внимание: с 2014 году грядут изменения в предоставлении имущественного вычета, об этом можно прочитать здесь. Также советуем прочитать статью «3-НДФЛ «.

Видео-урок «Заполнение декларации 3-НДФЛ»

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата. Налоговым Кодексом, а также приказом ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу.

Основными требованиями к заполнению декларации 3-НДФЛ считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

При соблюдении всех необходимых условий подачи заявления на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ декларацию расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: кода КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Приобретая в собственность объект недвижимости, каждый гражданин должен знать нормы Налогового Кодекса, согласно которым он может воспользоваться имущественным вычетом. Это означает, что уплаченный в бюджет налог на доходы возможно вернуть в определенном размере. Получить налоговый вычет с покупки жилья достаточно просто, следует лишь соблюсти все действия. Одним из них является заполнение и предоставление в инспекцию по налогам декларации по форме 3-НДФЛ. Это документ, в котором отражаются сведения о гражданине, его доходах и расходах.

Заполнение декларации в разных случаях отличается, поэтому мы остановимся на всех моментах, касающихся покупки квартиры и правильности оформления тех листов, в которых показывается имущественный вычет за нее.

Отметим, что применить вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, можно единожды. Если купленная квартира окажется меньшей по стоимости, то у вас остается право еще раз получить его в случае покупки другого жилья или участка земли на разницу предельного лимита и стоимости первой сделки.

Заключение договора

Прежде, чем перейти к подписанию договора, нужно постараться проверить юридическую «чистоту» квартиры. Попросите у продавца все документы, изучите их и осмотрите квартиру. Ознакомьтесь также с документом о праве собственности. Нужно быть уверенными, что в договоре в графе «Продавец» будет указан именно владелец квартиры. Обязательно затребуйте справку о том, что отсутствует задолженность по коммунальным платежам и справку о том, что там никто не прописан.

Если в сделке не участвуют несколько собственников или третьи лица, то договор заключается без нотариального присутствия. Оформляется он в трех экземплярах, все из которых подписываются сторонами и передаются в службу Росреестра для регистрации. После этого квартира отчуждается у продавца, а покупателю выдается документ о праве собственности. Сейчас это выписка из Реестра сделок с недвижимостью.

В договоре, помимо прочих обязательных реквизитов, должна быть зафиксирована сумма сделки. Именно она послужит отправной точкой при расчете налогового вычета.

Для начала нужно определиться, можно ли претендовать на вычет. Оговоримся, что для того, чтобы вернуть налог (13 % от полученного дохода), его нужно сначала уплатить. То есть у человека должно быть официальное место работы и облагаемый доход. С зарплаты «в конверте» это сделать невозможно.

К категории людей, которым можно НДФЛ вернуть, относятся:

  • россияне, купившие или построившие квартиру с использованием личных или заемных средств,
  • женщины, которые купили жилье до или во время декретного отпуска могут получить вычет после того, как снова приступят к работе.

Не получат вычет:

  • не имеющие постоянного официального заработка, безработные и неработающие пенсионеры,
  • индивидуальные предприниматели со специальным налоговым режимом в части доходов от предпринимательской деятельности,
  • те граждане, которые совершили сделку между собой, являясь близкими родственниками.

Откажут в вычете и в том случае, если жилье куплено за счет работодателя, а также с участием государственной поддержки. Это, например, средства материнского капитала, военной ипотеки.

Какие необходимы документы для сдачи декларации

Производится налоговый вычет на основании личного заявления гражданина. Помимо этого, в налоговый орган обязательно предоставляется пакет документов, в котором должны находиться:

  • копия свидетельства ИНН,
  • подтверждающая доходы по месту работы справка 2-НДФЛ (если таких мест несколько, то справок должно быть столько же),
  • копия договора, доказывающего факт покупки квартиры,
  • копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы на покупку,
  • выписка из реестра о том, что право собственности зарегистрировано,
  • заполненная правильно налоговая декларация (3 НДФЛ) за истекший год (если возврат требуется за предыдущие периоды, то можно вернуть уплаченный налог за 3 года и потребуется заполнение за все эти года),
  • заявление с указанием реквизитов счета, куда будут зачислена сумма возврата, если хотите вернуть ее одноразово за весь предыдущий год или три года,
  • заявление с указанием реквизитов работодателя, если хотите получать возврат так, чтобы налог не вычитали из зарплаты. Тогда вам на руки выдадут уведомление, которое следует передать в свою бухгалтерию.
Читайте так же:  Родная связь развод

Как заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры: пошаговая инструкция

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится заполнить:

  • Лист титульный,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Листы А, Д1, Е1. Если отчисляются взносы на накопительную пенсию в рамках программы «1000 на 1000», то еще и лист Е2.
  1. В титульном листе необходимо указать информацию о налогоплательщике, налоговом периоде, за который заполняется, и указать орган, куда предоставляется. Заполнять его следует внимательно, указать ИНН строго из свидетельства, паспортные данные по паспорту.
  2. Номер корректировки при первоначальной подаче будет обозначен 0, затем цифра увеличивается, если данные уточнены и требуется предоставить корректировку. Проставляется код периода – 34, налоговый период – год, за который производится возврат.
  3. Код налогового органа можно уточнить в самой налоговой или на сайте.
  4. Код категории плательщика трехзначный и для большинства он 760, для ИП 730.
  5. Внизу страницы указывается количество страниц в декларации и прилагаемых к ней документов. Затем дата и подпись. Причет дата и подпись обязательны для всех страницах 3 НДФЛ.
  6. В разделе 1 итоговая сумма удержанного налога за год, которую ФНС вернет вам. Поставьте в строку 010 код 2 – возврат из бюджета.
  7. Во 2 разделе производится вычисление базы, с которой удерживается 13% и сама сумма налога. Заполняются доходы из справок, взятых с работы. Оттуда же возьмите сумму перечисленного в бюджет НДФЛ и поставьте в строку 080. Она же будет в строке 050 раздела 1.
  8. Общие сведения заполнены, приступаем к их детализации в остальных листах.
  9. Лист А отражает информацию о работодателе (-ях), где вы работали и получали зарплату. Здесь же суммы дохода по каждому из них, а также сведения о начислении и удержании налога.
  10. А вот в листе Д1 вы уже покажете всю информацию по купленной квартире. Если это квартира, то код объекта будет 2. Выберите вид собственности. Затем укажите полный адрес, дату регистрации права, долю и стоимость.
  11. Следующий лист Е1 отражает все иные вычеты, включая стандартные на себя и ребенка, на обучение и дорогостоящее лечение.

Пример заполнения образца

Самым простым способом заполнения является применение программы Декларация, скачанной с официального сайта налоговой и установленной на своем компьютере. Все коды (или большинство из них) можно найти в соответствующих справочниках программы.

Разберем на практике заполнение 3НДФЛ при покупке квартиры.

  1. Иванова (ИНН 111111111111) работала в 2015 году на предприятии Искра и получила доход 350 тыс. рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.
  2. Подается декларация за 2015 год, его и следует указать на титульном листе. Период 34, категория 760, корректировка 0.
  3. Переходим к листу А, куда следует перенести информацию строго из справки, взятой с работы. Из строки 070 сумму нужно поставить в строку 010 раздела 2. А из строки 100 в строку 080 раздела 2, она же будет к возврату и указана в строке 050 раздела 1.
  4. Поскольку Иванова купила квартиру в индивидуальную собственность, то на листе Д1 укажет код 2 в наименовании объекта и 1 в виде собственности. Затем укажет полный адрес жилья, дату права по выписке из ЕГРН, долю 1/1 и его стоимость, которую подтверждает документально.
  5. Поскольку к учету принимается только 2 млн.рублей, то Иванова может рассчитывать на возврат только 260 тыс. руб. Доход ее невелик и остаток суммы перейдет на следующие периоды.
  6. Остается на каждом листе проставить дату заполнения и личную подпись.

Видео: Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите консультанту.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет

3-НДФЛ – это обязательный документ, который нужно оформить каждому, кто желает получить часть налогообложения за квартиру.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Понадобится справка о доходах, которую можно взять на работе, а если вы работаете в нескольких местах одновременно, то требуется оформить справку и оттуда.

Право на возврат средств

Право на возврат средств имеют все работающие граждане, ведь именно они могут предоставить данный документ.

Впрочем, бывают случаи, когда налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете. Это происходит, как правило, только в тех случаях, когда покупатель квартиры и продавец связаны родственными узами.

На законодательном уровне в Российской Федерации выдача налогового вычета устанавливается 220 статьей Налогового кодекса.

Закон свидетельствует, что вычет оформляется в двух случаях:

  1. Если квартира была куплена на собственные средства и не больше, чем за 2 миллиона рублей.
  2. Если квартира была взята в ипотеку и ее стоимость не превышает 6 миллионов рублей.

В обоих случаях вы получаете 13% от оплаченных НДФЛ. При этом площадь покупаемой недвижимости не установлена и никак не ограничивается.

Также важно помнить, что применение налогового вычета допускается всего раз. Например, если вы готовитесь в будущем купить другое жилье подороже, то не стоит спешить оформлять документы по этому дому или квартире.

Оформление возврата части налогового обложения действует на любую недвижимость как квартиры, так и частные дома.

Порядок оформления

Чтобы добиться оформления вычета при покупке квартиры или любой другой недвижимости, следует посетить налоговую по месту проживания.

Там вам подскажут сумму, которую можно вернуть, и сроки. При этом нужно иметь готовый пакет документов для быстрого выполнения процедуры.

Список документов

Налоговый вычет будет оформлен быстро и совсем скоро будут зачислены первые деньги. Средства будут приходить частями на банковский счет, который вы укажете в документах.

Большая сумма может выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Необходимые документы для выполнения процедуры:

  • паспорт и ИНН покупателя;
  • справка типа 2-НДФЛ, которая берется на работе.
  • документ о регистрации права владения указанной недвижимостью;
  • договор о купле-продаже.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

Многие люди после покупки квартиры сталкиваются с проблемой, как заполнить 3- НДФЛ налоговый вычет на покупку квартиры.

Подобная справка необходима для того, чтобы оформить имущественный вычет.

Для правильного заполнения документов можно:

  • заполнить их самостоятельно по примеру в интернете;
  • обратиться за помощью в налоговую инспекцию;
  • обратиться в специализированную компанию для подготовки и заполнения документов;
  • воспользоваться для введения информации специальной программой.

Алгоритм расчета

По закону 220 НК РФ налоговый вычет для всех граждан полагается в размере 13%. Существуют и некоторые нюансы, которые будут рассмотрены далее.

Например, если вы неработающий гражданин России, но ранее работали, при этом купили квартиру в то время, когда уже потеряли работу или уволились, то при получении новой работы можно обратиться в инспекцию по налогам со справкой о доходах для оформления вычета по НДФЛ на приобретенную недвижимость.

Налоговая декларация включает значительное количество страниц, необходимых к заполнению, и дополнительной информации, которая также требует заполнения:

  1. Титульный лист содержит информацию о налогоплательщике и о налоговом органе.
  2. Затем следует заполнить четвертую страницу, где указывается доход налогоплательщика.
  3. После этого нужно перейти к заполнению страницы пять, где указываются расходы на приобретение недвижимости.

На этом заполнение первого раздела заканчивается и можно начинать вписывать данные в раздел номер два, где:

  • подсчитываются уплаченные налоги за время работы;
  • производится расчет суммы возврата.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку? Пошаговая инструкция здесь.

Правила заполнения документов должны быть строго соблюдены.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ представлен здесь, форму декларации 3-НДФЛ можно скачать тут.

Стоит обратить внимание и на некоторые существующие нюансы, ведь единые правила могут интерпретироваться в зависимости от статуса покупателя. Будь то пенсионер, работающий гражданин или неработающий.

Для пенсионеров

Работающие пенсионеры, как и неработающие, имеют возможность оформить налоговый вычет за три последние года работы.

При этом, если неработающий человек на пенсии покупает квартиру в том году, когда он не работает (2015), а ушел на пенсию он в 2013, то он имеет возможность получить средства за 2013 год, когда он еще работал.

Если прошло уже три года с момента увольнения, то вернуть часть налогообложения нельзя.

Работающий же пенсионер получает вычет в соответствующем размере за год, когда он покупает квартиру, а так же еще за два года работы до этого момента.

При покупке долевой собственности

Для продажи долевой собственности, как известно, необходимо согласие всех долевщиков. Если оно имеется, квартира может быть успешно продана.

Получение части налогообложения с такой недвижимости вполне возможно и оно выполняется по общим правилам в размере 13%, если квартирой будет владеть один хозяин.

Если же квартира также будет находится в общей собственности, то для каждого из долевщиков в соответствующем размере с учетом стоимости самой квартиры или дома вычисляется свой процент.

Оформление посредством специальной программы

Заполнение и подготовка декларации выполняется также с помощью специальной программы.

Это можно сделать и с помощью стандартного программного обеспечения Microsoft Excel, что ускорит работу и быстро сделает все расчеты.

Также специальные сервисы предоставляют функцию моментального заполнения всех листов декларации по введенным данным.

Сроки подачи декларации

Обязательность подачи декларации 3-НДФЛ не устанавливается на законодательном уровне.

Граждане имеют право ее подать, но не обязаны это делать.

Если же вы хотите получить социальный, имущественный, налоговый вычет, тогда подача декларации обязательна и должна быть выполнена вместе с подачей основного пакета документов в налоговый орган.

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Узнайте тут.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры, которая была в собственности менее 3 лет? Подробная информация в этой статье.

Читайте так же:  Договор физлицо юрлицо

Налоговый вычет 2018 года будет выдаваться в стандартном размере 13% по закону. Так вы сможете вернуть некоторую сумму, которую внесете за квартиру.

Он полагается как работающим, так и неработающим гражданам России, но для вторых в своем порядке.

Пенсионеры также могут вернуть часть оплаченных налогов.

Оформление декларации для успешного прохождения процедуры не отнимет много времени, тем более на сегодняшний день информации в сети довольно много, а правильно заполнить бумаги можно даже с помощью компьютерных программ.

На видео о правильном заполнении декларации

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Заполнение декларации 3-НЛФЛ в 2018 году при покупке квартиры

Приобретение собственной недвижимости – желание каждого человека. И когда мечта осуществляется, многие задаются вопросом, а как же получить имущественный вычет. Ведь операция с покупкой недвижимости сопровождается достаточно высокими затратами. Каждый налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом для минимизации своих затрат.

Порядок получения

Получение вычета – такой же ответственный шаг, как и приобретение недвижимого имущества. При продаже имущества, которое находится в собственности у человека, нужно самостоятельно рассчитаться и оплатить налог на доходы физических лиц.

Имущественные вычеты всем позволяют получить минимальную базу налога при проведении операций по купле-продаже. Предоставление налога производится в следующих случаях:

  • при реализации квартиры, в том числе дома, дачи, земельного участка;
  • при приобретении или строительстве жилья;
  • при погашение процентов по ипотечному кредиту;
  • при продаже доли в уставном капитале;
  • при продаже иного имущества.

Чаще вычетами пользуются граждане, которые приобретают недвижимость или уплачивают кредитные обязательства. А при продаже данный вид налога позволяет значительно сократить сборы в государственную казну.

При продаже имущества каждый налогоплательщик должен оплатить налог. В этом случае возможно уменьшить его на размер вычета. Доступно это в сумме дохода от реализации, которая не должна превышать 1 миллиона рублей. Также возможно сокращение расхода за счет льготной стоимости по оформлению документации.

Но можно получить вычет и при собственности владения в 3 года, если выполняются следующие условия:

  • право собственности возникло в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, которое является близким родственником налогоплательщика (согласно Семейному кодексу);
  • право на недвижимость в случае приватизации;
  • право налогоплательщика на основании договора ренты.

Помимо этого, стоимость реализации имущества должна быть не менее 70% от кадастровой цены. Правило действует с 2016 года, что не позволяет в документах специально занижать стоимость недвижимости. Если на начало налогового периода стоимость не указана, то налог не пересчитывается по новой.

В случае реализации квартиры или иного имущества, налогоплательщик обязуется предоставить декларацию с указанием суммы налога. Также он обязуется приложить подтверждающие документы. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. По истечению минимального срока декларацию при продаже предоставлять не требуется.

Также возврат можно осуществить, если налогоплательщик решил построить жилье или его купить. Он возможен только в случае:

  1. Корректного заполнения документации и проведения сделки. Владение собственностью должно подтверждаться свидетельством права собственности или актом приема-передачи недвижимости.
  2. Наличия налогооблагаемого дохода. Вычет означает возврат уплаченного налога из заработной платы, поэтому воспользоваться такой возможностью могут только граждане, получающие официально доход. Не предоставляется имущественный вычет предпринимателям и пенсионерам. Исключение — пенсионеры, которые только ушли на пенсию, так как расчет берется за последние три года.
  3. Наличия денежных средств на строительство. Нужно предоставить подтверждающие документы – чеки, квитанции, счета-фактуры — все то, что подтверждает передачу денежных средств.

Возврат не должен превышать 2 миллионов рублей, то есть предельный объем вычета составит 260 тысяч рублей. Неиспользованная сумма переносится на следующий период.

Если цена недвижимости получается менее лимита, то оставшиеся средства можно направить на вычет при следующей покупке. Можно возвратить налог при уплате процентов по кредитным обязательствам, взятым для покупки недвижимости. Лимит здесь составит 3 миллиона рублей.

Облагаются налогом и другие операции, связанные с имуществом. Чаще всего это продажа автомобиля, в том числе гаража, бытовой техники. Вычет составит до 250 тысяч рублей от полученного дохода. Срок собственности аналогичен. При его достижении декларировать расходы уже не нужно.

Для оформления необходимо:

  • собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на недвижимость;
  • оформить декларацию, где отразить пункт расхода;
  • сдать документацию вместе с заявлением в налоговый орган;
  • предоставить лицевой счет для перечисления денежных средств.

При покупке или продаже недвижимости вычет составит 13% от суммы в 260 тысяч рублей. При проведении иных операций, связанных с автомобилями, гаражами и иной собственностью, действует сумма в 250 тысяч рублей.

Каждый налогоплательщик обязан подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплатить налог он должен до 1 октября этого же года.

В 2018 году расчеты вычета производятся от кадастровой стоимости недвижимости. Имущественный вычет теперь рассчитывается от стоимости жилья, а также от расходов на приобретение строительных материалов, разработки сметы, оплаты услуг по отделке, подключения к автономным источникам и расходов на погашение процентов по целевому кредиту.

Необходимые документы

Для получения вычета нужно предоставить следующий пакет документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • договор купли-продажи;
  • договор долевого участия в строительстве;
  • документ, подтверждающий переход прав требований;
  • договор по ипотечному кредитованию;
  • документы по строительству дома и приобретению земельного участка;
  • при совместной собственности – заявление о распределении вычета, свидетельство о браке;
  • при получении вычета на ребенка – свидетельство о рождении;
  • при покупке пенсионером – пенсионное удостоверение.

Особенности заполнения

Существует ряд условий при оформлении декларации такого типа:

  1. Декларация в 2018 году вправе оформляться по доходу за 2015-2017 гг., но только если есть существенные основания для оформления в представленном периоде. Если собственник автоматически становится пенсионером, то для него эти периоды обязательны.
  2. Декларация предоставляется за каждый календарный год.

Титульный лист должен содержать следующие пункты:

  • налоговый период, за время которого планируется получить вычет;
  • номер корректировки (при ручном заполнении в первичном виде ставится 0, при уточненной ставится 1 или 2);
  • код налога по месту регистрации;
  • код страны, где подается декларация;
  • код статуса клиента;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • паспортные данные клиента;
  • дата и место рождение;
  • статус налогоплательщика;
  • адрес места жительства и контактная информация;
  • количество страниц декларации;
  • количество подтверждающих документов.

При любой неточности прошлой декларации налогоплательщик здесь же отражает уточнение. Подается уточнение в той же форме, что и было на представленный налоговый период.

Содержит персонализированную информацию о налогоплательщике, в том числе и его паспортные данные, регион проживания.

Здесь содержится информация о налоговой ставке, коде вида доходов. Проставляется индивидуальный номер налогоплательщика, код ОКТМО и наименование организации, которая будет выплачивать сумму.

Проставляется сумма общего дохода и облагаемого, сумма к исчислению и удержанию.

Проставляется в случае приобретения или строительства недвижимости. Информация об объекте и производимых работах включает в себя код наименования объекта, вид собственности, признак налогоплательщика.

Также прописывается местонахождение недвижимости вместе с почтовым индексом. В конце проставляются все расчеты по смете и иные расходы, которые налогоплательщик может подтвердить документально.

Заполняется налогоплательщиком. Представляет собой расчет налогового вычета. Заполняется только на основании предоставленной справки 2-НДФЛ.

Здесь же прописывается итог по месяцам налогового периода. Указываются ограничения в сумме, если доход клиента составил более 280 тысяч рублей.

В подпунктах указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 40 тысяч рублей. Также указывается доход, где сумма не превысила 280 тысяч рублей.

Содержит в себе информацию о расчете суммы вычета, различные удержания и сумму, подлежащую к возврату из бюджета.

Производится расчет на основании предоставленной справки 2-НДФЛ. Если человек не может ее предоставить в силу различных обстоятельств, то он не сможет рассчитывать на получение вычета.

Прописываются уже полученные ранее вычеты, а также остаток по ним, который может быть использован в будущем при приобретении новой недвижимости собственником.

В любом случае, все понесенные расходы должны касаться одного конкретного объекта. Вычет не распространяется при покупке недвижимости у члена семьи или работодателя, за счет средств иного лица или если человек уже ранее воспользовался им.

В случае, когда доход облагается сбором в 9%, 15% или 35%, то вычет также не предоставляется. Не вправе воспользоваться такой льготой военные, студенты, сироты до 24 лет, нерезиденты Российской Федерации, граждане, которые занимаются народным промыслом, и безработные.

Получить вычет по имущественному налогу можно, но необходимо знать все нюансы оформления. Именно поэтому нужно изучить изначально все аспекты вопроса.

Дополнительная информация по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры представлена ниже.